Puede haber impuesto a la renta, impuesto al patrimonio y otras consecuencias.
Pero el "nombre único" es el término clave aquí. La situación puede ser diferente cuando la cuenta bancaria es una cuenta conjunta y un propietario muere.
¿Cómo funciona una cuenta conjunta?
Con una cuenta bancaria conjunta , una o más personas tienen acceso total a todo el dinero que contiene, independientemente de quién abre la cuenta o quién hace la mayoría o la totalidad de los depósitos. Estas personas pueden estar relacionadas, como un padre y un hijo adulto, o pueden ser cónyuges, pero no tienen que serlo. Podrías abrir una cuenta conjunta con tu vecino o tu mejor amigo si quisieras. Las cuentas conjuntas a menudo se establecen entre los padres y los hijos adultos con fines de planificación patrimonial o para que el niño pueda pagar fácilmente las cuentas del padre si el padre queda incapacitado.
Lo importante a tener en cuenta es que ambos tienen igual acceso a los fondos, y lo mismo ocurre con cada uno de sus acreedores. Si el copropietario de su cuenta es demandado por incumplir un préstamo, es posible que el acreedor se apodere de toda la cuenta, aunque esto depende de la ley estatal individual.
Cuentas conjuntas con derechos de supervivencia
La mayoría de las cuentas conjuntas vienen con "derechos de supervivencia", un acuerdo que en algunos estados se denomina "inquilinos en su totalidad".
Si uno de los titulares de cuentas muere, el superviviente puede hacerse cargo de la totalidad de la cuenta simplemente presentando el certificado de defunción original del propietario fallecido a la institución financiera donde se encuentra la cuenta.
Las cuentas conjuntas generalmente no contribuyen a la sucesión testamentaria del difunto, lo que significa que los términos de la cuenta reemplazan el testamento del difunto.
Por lo general, no puede dejar ese dinero a nadie más.
Si está considerando abrir una cuenta conjunta o si ya tiene una, consulte con la institución financiera para averiguar si conlleva derechos automáticos de supervivencia. Es posible que deba firmar documentos adicionales para indicar que esto es lo que desea. Pero mientras tenga estos derechos, el propietario sobreviviente continuará teniendo pleno acceso al dinero, incluso si muere el copropietario de la cuenta corriente conjunta.
Consecuencias del impuesto sobre la renta de heredar una cuenta conjunta
Podría haber impuestos y otras consecuencias de heredar la cuenta cuando fallezca su copropietario.
Cuando se haga cargo de la propiedad exclusiva de la cuenta, será totalmente responsable de pagar cualquier impuesto que se deba a los ingresos obtenidos por la cuenta después de la fecha de fallecimiento. Esto puede ser insignificante con una cuenta de ahorros básica, pero mucho más con una cuenta de inversión bien financiada.
Cualquier ingreso obtenido por la cuenta conjunta antes de hacerse cargo de la propiedad exclusiva se informaría de la misma manera que se informó antes de hacerse cargo de la cuenta. Esto significa que si el propietario fallecido reportó el 100% de los ingresos de la cuenta antes de su muerte y si sus otros activos no están sujetos a sucesión, los ingresos obtenidos antes de asumir la propiedad exclusiva se informarán en su declaración final de impuestos. .
Si sus otros activos están sujetos a la legalización o si dejó un fideicomiso en vida, es posible que desee trabajar con el albacea de su patrimonio o el fiduciario .
Si usted y el propietario fallecido dividieron la factura del impuesto a la renta, los ingresos obtenidos antes de hacerse cargo de la propiedad exclusiva se informarán proporcionalmente en su declaración del impuesto sobre la renta y en la declaración final del impuesto sobre la renta del propietario de la cuenta.
Consecuencias del impuesto sobre la herencia de heredar una cuenta conjunta
A pesar de que la cuenta no estaría sujeta a la legalización o formará parte de la sucesión testamentaria del difunto, la cuenta contribuiría a su patrimonio sujeto a impuestos. Las sucesiones testamentarias y las propiedades imponibles son dos cosas bastante diferentes.
El valor justo de mercado o el saldo de la fecha de vencimiento de la cuenta conjunta se incluirán en el valor del patrimonio del propietario fallecido para fines del impuesto a la herencia si el copropietario no es un cónyuge sobreviviente.
Solo el 50 por ciento del valor justo de mercado o el saldo de la fecha de defunción se incluirán en el valor del patrimonio del propietario fallecido si el copropietario es el cónyuge sobreviviente.
De nuevo, si hay una sucesión testamentaria, querrá consultar con el ejecutor . Sin embargo, como cuestión práctica, solo las propiedades muy grandes están sujetas a impuestos sobre sucesiones a nivel federal, aquellos con valores superiores a $ 11,2 millones a partir de 2018. Esto representa un número muy pequeño de propiedades, por lo que es poco probable que tenga que preocuparse. sobre quién paga un impuesto sobre el patrimonio asociado con una cuenta conjunta heredada.
Sin embargo, los umbrales del impuesto estatal a la propiedad pueden ser mucho menores y varían según el estado, por lo que le conviene consultar con un planificador de impuestos o patrimonio local para saber dónde se encuentra.
Consecuencias del impuesto a la herencia de heredar una cuenta conjunta
Un impuesto sobre el patrimonio es un porcentaje pagadero sobre el valor del patrimonio general del difunto, normalmente pagadero por el patrimonio. Un impuesto a la herencia se aplica únicamente a un obsequio o donación específica, y es pagadero por la persona que recibe el activo, no por el patrimonio.
La buena noticia es que no existe un impuesto a la herencia a nivel federal, por lo que no tiene por qué ser una preocupación. Y solo seis estados imponen un impuesto a la herencia a partir de 2017. Las leyes del estado donde murió el titular de la cuenta dictarían si se le exigiría pagar un impuesto a la herencia en la cuenta. La tasa de impuestos generalmente depende de qué tan cercano estuvo relacionado con el difunto. Los cónyuges típicamente heredan libres de impuestos. Los parientes inmediatos pagan un porcentaje reducido, por lo que deberías menos si el copropietario de la cuenta fuera tu padre. Los beneficiarios no relacionados pagan las tasas más altas.
¿Tiene que pagar alguna de las facturas finales del propietario conjunto?
La respuesta a esta pregunta es un rotundo no. La herencia testamentaria del difunto es responsable de pagar sus cuentas y deudas finales. Una cuenta con derechos de supervivencia pasa por alto el patrimonio testamentario y se transfiere directamente al titular de la cuenta superviviente, de modo que el dinero nunca esté disponible para que el patrimonio pague las facturas y los gastos finales del fallecido.
La única excepción es si el copropietario de la cuenta también firmó conjuntamente una o más de estas deudas. En este caso, la ley de consumo prevalece sobre la ley de sucesión. Usted sería responsable de pagar esas deudas en particular porque acordó hacerlo cuando usted y el fallecido se hicieron cargo de ellas. Lo mismo ocurriría si su copropietario viviera pero simplemente dejara de pagar en esas cuentas. La responsabilidad por las deudas se trasladaría automáticamente a usted.