Programas estatales que suspenderán las multas si paga los impuestos atrasados
En virtud de una amnistía fiscal, el estado proporciona un período de tiempo en el que las personas pueden presentar declaraciones impositivas atrasadas y pagar las deudas pendientes sin penalización, y es una excelente forma para que los estados obtengan algunos ingresos inmediatos. Las amnistías buscan resolver tres tipos de problemas impositivos:
- Devolución de impuestos atrasados. El estado típicamente renuncia a multas por presentación tardía siempre que se presenten declaraciones de impuestos vencidas durante el período de amnistía.
- Impuestos adeudados. Por lo general, el estado renuncia a las multas por demora en el pago (y en ocasiones renuncian a los intereses) si el saldo total pendiente se paga en su totalidad durante el período de amnistía.
- Substanted tax liabilities. Generalmente, el estado renuncia a multas (por ejemplo, retraso en el pago, precisión y sanciones por fraude) si un contribuyente presenta una declaración enmendada para informar su obligación tributaria verdadera y correcta y pagar el impuesto adicional adeudado dentro del período de amnistía.
Los contribuyentes deben recordar que la amnistía estatal no se aplica a sus impuestos federales. El IRS sí administra algunos programas de amnistía (por ejemplo, para los contribuyentes que no informaron los activos extraterritoriales), pero sus programas rara vez coinciden con programas estatales similares. A menos que el IRS haya instituido un programa de amnistía específico, impondrá multas e intereses sobre las declaraciones presentadas tardíamente, los pagos atrasados y las declaraciones enmendadas que resultarán en que usted tenga más dinero.
Los estados, cuando establecen y publican sus programas de amnistía fiscal, especificarán exactamente qué tipos de impuestos están incluidos.
Para obtener la información más actualizada sobre qué estados están ofreciendo un programa de amnistía fiscal y las disposiciones generales de ese programa, aquí hay dos fuentes
- http://www.mtc.gov/Nexus-Program/State-Tax Amnesties
- http://www.taxadmin.org/state-tax-amnesty-programs.
Cómo funciona la amnistía fiscal estatal: Arizona como ejemplo
El Programa de Recuperación de Impuestos de Arizona, que finalizó en 2015, demuestra cómo funciona la amnistía.
El programa redujo o eliminó las multas civiles y el interés por las obligaciones impositivas pendientes de pago para cualquier año tributario que finaliza antes del 1 de enero de 2014, para los contribuyentes anuales, o antes del 1 de febrero de 2015, para todos los demás contribuyentes.
Para calificar, los contribuyentes tenían que presentar solicitudes de amnistía, pagos por impuestos atrasados y cualquier declaración original o enmendada que necesitara presentar. Usted no era elegible para el programa si alguna vez estuvo bajo una investigación criminal o sujeto de un litigio penal. Las condenas por crímenes fiscales también lo descalificaron. Tampoco era elegible si usted y el estado ya habían acordado una resolución para su deuda tributaria.
A cambio, el Departamento de Rentas de Arizona renunció o aminoró cualquier sanción e interés civil. El Departamento también acordó renunciar a cualquier acción administrativa, civil o penal. Las declaraciones de impuestos, sin embargo, seguían siendo candidatos para la auditoría. Cualquiera que solicitó la amnistía se rindió el derecho de apelar cualquier decisión tomada en el caso.
Los siguientes tipos de impuestos fueron elegibles para la amnistía:
- impuesto sobre la renta
- recargo por alquiler de coche
- impuestos especiales del condado y cualquier otro privilegio impuesto especial administrado por el departamento
- impuestos al uso de electricidad y gas natural
- impuesto especial de la cárcel
- impuesto sobre el combustible y el impuesto sobre el uso del combustible a reacción
- indemnización por despido
- impuesto sobre hoteles
- impuesto sobre el uso del agua
- servicios de telecomunicaciones impuestos especiales
- impuesto de privilegio de transacción
- uso de impuestos
Los contribuyentes tenían que incluir el pago del impuesto pendiente adeudado con su solicitud de amnistía.
Una alternativa a la amnistía fiscal estatal: acuerdos voluntarios de divulgación
Muchos estados ofrecen otra opción, los acuerdos de divulgación voluntaria, para que los contribuyentes paguen sus facturas de impuestos morosas y obtengan alivio de las multas y, ojalá intereses, principalmente en lo que respecta al impuesto a las ventas y el uso y al impuesto sobre la renta corporativo. El propósito del programa VDA es alentar a los contribuyentes que pueden tener una responsabilidad potencial a presentarse "voluntariamente" y pagar el impuesto adeudado.
Si no ha sido contactado por el departamento de ingresos del estado debido a su morosidad tributaria, puede presentarse, pagar sus impuestos atrasados e intereses, y acordar pagar sus impuestos a tiempo en el futuro.
Si bien cada estado tiene sus propias leyes, la mayoría de los estados limitarán el período de "retrospectiva" a 3 - 5 años, lo que limitará las sanciones y el interés.
Amnistía fiscal federal
Es una idea maravillosa, pero el IRS no ofrece amnistía fiscal a menos que tenga cuentas no reveladas en el exterior.
Sin embargo, hay un programa llamado el programa Fresh Start del IRS, que hace que sea más fácil para los contribuyentes pagar impuestos atrasados y evitar gravámenes fiscales. Incluso los contribuyentes de pequeñas empresas pueden beneficiarse de Fresh Start.
Según el IRS, Fresh Start es una iniciativa para ayudar a los contribuyentes con dificultades tomando medidas para proporcionar nuevas multas a los desempleados (p. Ej., Evitando multas por incumplimiento de pago) y haciendo que los Acuerdos a plazos estén disponibles para más personas.
Puede encontrar más información sobre Fresh start aquí.