Formulario 8606 Instrucciones para contribuciones de IRA olvidadas y no deducibles
El tiempo impositivo está plagado de varios formularios del IRS , todos ellos etiquetados con un nombre numérico que parece no tener correlación con el propósito que en realidad sirve. Es bastante fácil confundirse. El formulario 8606 es el que se supone que debe presentar para informar su base en una cuenta individual de jubilación (IRA) no deducible . Pero, ¿qué sucede si te olvidas de hacerlo, o si ni siquiera te das cuenta de que se supone que debes hacerlo?
No entres en pánico No es el fin del mundo.
Puede presentar el formulario tarde
Supongamos que realizó cinco contribuciones IRA no deducibles en años anteriores y no presentó el Formulario 8606 en ninguno de esos años. Nunca dedujo las contribuciones en su declaración de impuestos. Si envía el Formulario 8606 ahora para cada uno de esos años, podría satisfacer al IRS sin incurrir en una multa.
Después de todo, esto está en orden, ¿también necesita presentar un 1040 enmendado? Esto es lo que el IRS tiene que decir al respecto:
"Aunque el Formulario 8606 normalmente se presenta con un Formulario 1040 presentado oportunamente, el IRS procesará un Formulario 8606 presentado tarde , incluso uno que se presente después de la ley de prescripción normal de tres años para reclamar un reembolso que ha expirado. puede presentarse sin un Formulario 1040 o un Formulario 1040X ".
Llevemos este escenario un paso más allá y digamos que tiene 66 años y nunca tomó una distribución. Usted presenta un Formulario 8606 por cada año que realizó una contribución no deducible.
Esto establecerá su base en el IRA. Entonces, usted sería elegible para convertir sus cuentas IRA no deducibles en Roth IRA, o podría comenzar a recibir distribuciones de las IRA no deducibles. Y no, no tiene que presentar una declaración enmendada.
Otras opciones
Tiene opciones adicionales para las contribuciones de IRA si las hizo dentro de los tres años anteriores.
El IRS le permite tratarlos como deducibles o no deducibles; es su elección. Si desea reclamar las deducciones, debe presentar una declaración de impuestos modificada utilizando el Formulario 1040X. Tendría que hacerlo por cada año que quiera regresar y reclamar la deducción.
Solo puede hacer esto dentro de los tres años a partir de la fecha límite original de presentación. Por lo tanto, si desea reclamar una deducción IRA para el año tributario 2015, deberá presentar la declaración enmendada antes del 15 de abril de 2018, el último día para reclamar un reembolso de impuestos para ese año fiscal.
Considere la posibilidad de trabajar con un profesional de impuestos para ayudarlo a determinar si hacer esto o convertir a una IRA Roth tendría el mayor sentido financiero para usted en este momento.
La multa por la presentación tardía
La multa por presentar tarde el Formulario 8606 es de $ 50, pero el IRS a veces renuncia a esta multa si puede mostrar una causa razonable para el retraso en la presentación del formulario.
Las leyes fiscales cambian periódicamente y la información anterior puede no reflejar los cambios más recientes. Consulte a un profesional de impuestos para obtener el asesoramiento más actualizado. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo fiscal y no sustituye el asesoramiento fiscal.