Una visión general de la presentación de impuestos a las ganancias personales
Es natural sentirse un poco aprensivo cuando te enfrentas a un montón de reglas y posibles repercusiones graves si no las entiendes, y muchas personas se enfrentan a este desafío en el momento de los impuestos. Una comprensión básica de las leyes fiscales puede ahorrarle algo de dinero en antiácidos y tal vez incluso en sus impuestos. Puede que no estés listo para llamarte un experto y cuelgues las tejas para preparar las devoluciones ajenas, pero conocer estas reglas puede ser de gran ayuda para tu tranquilidad cuando te arremangas las mangas de la camisa para preparar la tuya propia.
A continuación, presentamos una descripción general de lo que necesita saber cuando presenta su declaración personal de impuestos, e incluso cuando hace un poco de planificación fiscal para la devolución del próximo año.
¿Absolutamente tiene que presentar?
No todos tienen que presentar una declaración personal de impuestos. De hecho, si los beneficios de la Seguridad Social fueron su único ingreso el año pasado, es posible que no tenga que hacerlo. Los pagos del seguro de discapacidad no están sujetos a impuestos y no requieren la presentación de una declaración si ese es el único ingreso que tenía, y lo mismo se aplica a los ingresos de Seguridad suplementaria. Si su única fuente de ingresos no proviene de un trabajo o inversiones, consulte con un profesional de impuestos para saber dónde se encuentra.
Entonces, ¿qué pasa si obtuviste solo un pequeño ingreso? Si está obligado a presentar una declaración depende de su estado civil.
- Para el año fiscal 2016 - la declaración que presentará en 2017 - los contribuyentes solteros menores de 65 años no tienen que presentar una declaración si ganaron menos de $ 10,350 de un trabajo y / o inversiones regulares.
- Si tiene 65 años o más, tiene un poco más de espacio, hasta $ 11,900 antes de presentar una declaración.
- Si califica como cabeza de familia, el techo aumenta a $ 13,350 si tiene menos de 65 años y $ 14,900 si tiene 65 años o más.
- Si es casado que presenta una declaración conjunta, el límite es de $ 20,700 si tanto usted como su cónyuge tienen menos de 65 años. Esto aumenta a $ 21,950 si uno de ustedes tiene 65 años o más y a $ 23,200 si ambos lo están.
- Si está casado y presenta una declaración por separado, no puede ganar mucho antes de que se le solicite que presente una declaración: $ 4,050 sin importar la edad que tenga.
El umbral de ingresos del trabajo por cuenta propia es siempre de $ 400 a partir del año fiscal 2016, independientemente de su estado civil para efectos de la declaración. Si gana tanto de trabajar independientemente o de dirigir su propio negocio, debe presentar una declaración de impuestos.
Debería recibir un Formulario 1099-MISC de cualquier persona que le haya pagado a lo largo del año. Este límite de $ 400 es una cifra total. En otras palabras, si Joe le pagó $ 290 y Sally le pagó $ 110, debe presentar una declaración porque estos dos pagos suman $ 400 cuando se suman.
Es posible que desee archivar de todos modos
Antes de decir "¡Uf!" Y guarde su calculadora, considere esto. Si su ingreso cumple con estos parámetros para su estado civil para efectos de la declaración, puede tener derecho a reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo, que es reembolsable. El Servicio de Rentas Internas le enviará dinero si el crédito excede su obligación tributaria, pero solo si presenta una declaración para reclamar el crédito.
Del mismo modo, si ganó menos del límite para su estado civil el año pasado, no está obligado a presentar una declaración, pero es casi seguro que su empleador retuvo el impuesto a la renta de sus cheques. No puede obtener un reembolso de ese dinero a menos que lo haga.
¿En qué tipo de impuestos caes?
Suponiendo que tiene que presentar una solicitud, la siguiente pregunta es cuánto tiene que pagar.
Las llaves de impuestos confunden a muchos contribuyentes, así que no se sienta solo si está un poco desconcertado por ellos. Ellos determinan el porcentaje de sus ingresos, después de reclamar varias deducciones, que debe dar al IRS.
Así es cómo se desglosan para el año fiscal 2017. Este es el ingreso al que presentará una declaración en 2018.
- 10 por ciento: $ 0 a $ 9,325 en ingresos
- 15 por ciento: $ 9,326 a $ 37,950
- 25 por ciento: $ 37,951 a $ 91,900
- 28 por ciento: $ 91,901 a $ 191,650
- 33 por ciento: $ 191,651 a $ 416,700
- 35 por ciento: $ 416,701 a $ 418,400
- 39.6 por ciento: $ 418,401 y más
Muchas personas piensan que deben pagar este porcentaje en todos sus ingresos, pero eso no es exacto. Si ha obtenido ingresos de $ 37,000, pagaría solo el 10 por ciento en impuestos sobre los primeros $ 9,325 de esa cantidad; esta porción cae en el rango del 10 por ciento. Usted solo pagaría el 15 por ciento de los ingresos por encima de esa cantidad, la parte que corresponde al siguiente tramo impositivo. Del mismo modo, si ganaba $ 50,000, solo pagaría a una tasa de impuesto del 25 por ciento por los dólares que ganó más de $ 37,950.
Ahora puedes deducir de ese ingreso
Puede reclamar dependientes y tomar otras deducciones para reducir sus ingresos y, potencialmente, llevar sus ingresos a un nivel impositivo más bajo. Según un estudio del Pew Research Center, la tasa impositiva global promedio de los contribuyentes estadounidenses que ganaron menos de $ 50,000 en 2014 fue solo del 4,3 por ciento después de que hicieron uso de todas las deducciones disponibles.
Una de las mayores deducciones proporcionadas por el código tributario es la exención personal . A partir del año fiscal 2017, puede reducir $ 4,050 de su ingreso sujeto a impuestos para cada dependiente que pueda reclamar en su declaración de impuestos además de usted. En niveles de altos ingresos: $ 261,500 para individuos, $ 287,650 para jefes de hogar y $ 313,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, estas cantidades de exención personal comienzan a "eliminarse gradualmente". Tendrá derecho a reclamar menos que el monto estándar cuando su ingreso supere estos límites, y es posible que no pueda reclamar exenciones personales dependiendo de cuánto más gane.
De lo contrario, si ganó $ 50,000 el año pasado y es un contribuyente único sin dependientes, su ingreso gravable se reduce a $ 45,950 solo así.
Ahora, mira lo que sucede si tienes un hijo. Su ingreso cae en $ 8,100 - $ 4,050 multiplicado por dos. Si tiene dos dependientes, sus ingresos podrían disminuir en $ 12,150.
No es de extrañar que las personas deseen poder reclamar a sus mascotas como dependientes. Por desgracia, no es tan fácil. Se aplican reglas estrictas. Primero, sus dependientes deben ser humanos y existen diferentes reglas para dependientes de niños y otros parientes.
Niños dependientes elegibles
Para calificar como su dependiente, un niño debe:
- Esté relacionado con usted, pero esta regla se aplica sin apretar. Los hijastros y los niños de crianza califican, al igual que los medio hermanos.
- Ser menor de 19 años en el último día del año tributario, o tener 24 años si está inscripto como estudiante de tiempo completo
- Ser más joven que usted o, si está casado y presenta una declaración conjunta, más joven que usted o su cónyuge
- Vive contigo más de seis meses al año
- Haber pagado no más de la mitad de su propio apoyo para el año
La regla de edad no se aplica a los niños con discapacidad, y es posible que pueda reclamar a un niño que no esté relacionado con usted en algunas circunstancias aisladas. Tal vez vivas con tu novia y apoyes a su hijo. Si ella no puede reclamar a su hijo como su propia dependiente por algún motivo, y si nadie más puede reclamarlo tampoco, existe la posibilidad de que pueda hacerlo. Habla con un profesional de impuestos si te encuentras en una situación única como esta.
Familiares elegibles
El IRS también tiene una serie de reglas para dependientes adultos, como por ejemplo si usted apoya a su madre anciana.
No se aplican límites de edad a los parientes calificados: el individuo puede incluso ser un niño, pero los menores no pueden ser los "hijos calificados" de otra persona. Esta es la regla tributaria que potencialmente podría permitirle reclamar al hijo de su novia. Algunas otras reglas se aplican también.
- El individuo debe estar relacionado con usted. Dependiendo de qué tan cercano estés relacionado, ella puede tener que vivir contigo todo el año. Un padre no tendría que vivir contigo.
- Su ingreso bruto del año debe ser menor que el monto de la exención personal que desea reclamar por ella, que es de $ 4,050 en 2017.
- Debe pagar al menos la mitad de su apoyo total.
De nuevo, estas son reglas generales, por lo que si descubre que está patinando en una línea donde cree que alguien podría ser su dependiente, consulte con un profesional de impuestos para estar seguro. Si reclama a alguien a quien no tiene derecho a reclamar, puede abrirse para una auditoría.
La deducción estándar
Aún no ha terminado de reducir su ingreso tributable. Todavía hay más deducciones disponibles para usted. Por lo menos, probablemente pueda restar $ 6,350 adicionales de su ingreso total para determinar su categoría impositiva. Esta es la deducción estándar para los contribuyentes individuales y para aquellos que están casados pero que presentan una declaración por separado. La deducción se duplica a $ 12,700 si está casado y presenta una declaración conjunta, y es $ 9,350 si califica como cabeza de familia.
Si es soltero y tiene un dependiente, sus $ 50,000 en ganancias ahora se reducen a por lo menos $ 35,550: $ 50,000 menos los $ 8,100 por dos exenciones personales menos $ 6,350 por la deducción estándar. Pero ese dependiente que está reclamando podría calificarlo como cabeza de familia , lo que le reportará una reducción total de ingresos de $ 17,450: $ 8,100 en exenciones personales más $ 9,350. Su ingreso imponible sería de solo $ 32,550.
Su otra opción sería detallar sus deducciones , pero puede que esto no sea para su beneficio. Suma todos los gastos deducibles de impuestos que pagó en el transcurso del año cuando detalla, y debe tener una prueba de cada uno de ellos, hasta el último centavo. Los gastos deducibles incluyen cosas como facturas médicas, contribuciones caritativas e impuestos a la propiedad. Luego, deduciría el total en lugar de la deducción estándar.
Algunos gastos están sujetos a limitaciones, por lo que puede ser difícil obtener más de la deducción estándar de $ 9,350 si es cabeza de familia, o incluso $ 6,350 si es un contribuyente individual. Y si no tiene más gastos deducibles de impuestos que el monto de la deducción estándar a la que tiene derecho, pagará impuestos sobre más ingresos de los que debe. La mayoría de los contribuyentes individuales - alrededor del 66 por ciento - reclaman la deducción estándar.
Ajustes a los ingresos
Es posible que pueda tomar algunas deducciones además de su deducción estándar. Estos se llaman ajustes a los ingresos o deducciones "por encima de la línea", y no es necesario detallarlos para reclamarlos. Puede restarlos en la primera página de su Formulario 1040 para determinar su ingreso bruto ajustado. Si pagó intereses de préstamos estudiantiles, puede tomar esa deducción aquí. Del mismo modo, si pagó su ex pensión alimenticia, puede deducirla como un ajuste a los ingresos: no tiene que pagar impuestos sobre este dinero. Las contribuciones de IRA también se pueden deducir como un ajuste a los ingresos.
Ahora vea si puede reducir su factura de impuestos
De acuerdo, ya terminaste de tomar todas las deducciones a las que tienes derecho. Tal vez logró reducir ese ingreso de $ 50,000 a $ 31,000 gracias a las exenciones personales, la deducción estándar y el interés que pagó en esos préstamos estudiantiles. Pero, ¿qué sucede si descubre que aún le debe al Servicio de Impuestos Internos $ 1,000 después de todo lo que resta?
Aquí es donde entran los créditos fiscales. Existe una cantidad de créditos fiscales para ayudarlo a eliminar esta deuda tributaria. La gran mayoría de ellos no son reembolsables. Esto significa que pueden reducir o incluso eliminar el saldo que le debe al IRS, pero el IRS conserva el saldo si sobra el crédito. Si es elegible para un crédito de $ 2,000 pero solo le debe al IRS $ 1,000, el crédito borrará su factura de impuestos (no adeudará nada) y el gobierno será $ 1,000 más rico.
Los créditos reembolsables, como el crédito tributario por ingreso del trabajo mencionado anteriormente, son mucho mejores. Si es elegible para reclamar cualquiera de estos créditos, el IRS le enviará un cheque por el saldo después de que su obligación tributaria se reduzca a cero. Un crédito reembolsable de $ 2,000 eliminaría su deuda tributaria y el IRS le otorgaría el saldo de $ 1,000.
Estos son algunos de los créditos impositivos más comunes que podría ser elegible para reclamar:
- Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo : El EITC está destinado a ayudar a los contribuyentes de bajos ingresos con dependientes. A partir de 2017, el crédito máximo disponible es de $ 6,318 si está casado, si presenta una declaración conjunta y si tiene tres o más dependientes. Su ingreso debe estar por debajo de ciertos umbrales. El crédito disminuye a medida que gana más y, finalmente, no estará disponible en su totalidad si gana demasiado.
- Crédito tributario de la oportunidad estadounidense : puede reclamar un crédito de hasta $ 2,500 por estudiante a partir de 2017 para la matrícula y otros gastos relacionados con la educación incurridos durante los primeros cuatro años de educación postsecundaria. El cuarenta por ciento de este crédito es reembolsable. Esto significa que puede recibir hasta $ 1,000 en efectivo si tiene derecho al crédito máximo de $ 2,500.
- Crédito por cuidado de menores y dependientes : si debe pagarle a alguien para que cuide a su hijo u otro dependiente para que pueda salir a trabajar o buscar trabajo, es posible que sea elegible para el crédito tributario por cuidado de menores y dependientes. El niño debe ser menor de 13 años y los adultos dependientes deben estar discapacitados. También puede reclamar este crédito si su cónyuge está discapacitado y alguien debe quedarse con él o ella. Calcular el monto del crédito puede ser complicado, por lo que puede necesitar la ayuda de un profesional para resolverlo. No es reembolsable
- Crédito tributario por hijos : este asciende a hasta $ 1,000 por cada hijo dependiente menor de 17 años, y puede reclamarlo además del crédito por gastos de cuidado. No es reembolsable, pero el Crédito Tributario Adicional por Hijos puede activarse si cae dentro del rango impositivo del 10 por ciento y este es reembolsable. Funciona en conjunto con el crédito tributario por hijos para devolverle dinero en efectivo. La regla del grupo de impuestos es nueva en el código tributario vigente a partir de enero de 2017.
También hay créditos disponibles para adopción, ahorros para la jubilación y ciertos gastos de vivienda. Algunos se retiran gradualmente a niveles de ingresos más altos.
¿Qué pasa si no puedes pagar?
Después de todo lo dicho y hecho, ¿qué sucede si aún le debe dinero al IRS y simplemente no puede poner sus manos sobre el efectivo para enviar el pago cuando envía su declaración? El IRS está dispuesto a trabajar con usted de varias maneras:
- Si cree que puede pagar dentro de los 120 días posteriores a la presentación de su declaración, llame al IRS al 1-800-829-1040 para hacer ese arreglo.
- Si cree que le tomará más tiempo obtener el dinero, puede ser elegible para un acuerdo de pago a plazos para que pueda pagar su deuda tributaria en cuotas mensuales regulares e iguales. Hay algunas tarifas asociadas con esto.
- Si realmente está en una situación desesperada, llame al IRS, o mejor aún, consulte con un profesional de impuestos, para ver cómo se llega a una oferta en compromiso. Las reglas son complejas, pero el IRS podría estar dispuesto a aceptar solo una parte de lo que debe.