Requisitos de presentación del impuesto a la renta para el año fiscal 2017
¿Está obligado a presentar una declaración?
Cinco cosas determinan si debe presentar una declaración de impuestos y cuánto puede ganar antes de tener que hacerlo:
- ¿Eres dependiente de otra persona?
- ¿Cuál es su estado civil ?
- ¿Cuantos años tienes?
- ¿Estás ciego?
- ¿Cuál fue su ingreso bruto del año?
Según el IRS, el ingreso bruto significa "todos los ingresos que recibe en forma de dinero, bienes, propiedades y servicios que no están exentos de impuestos". Estos umbrales de ingresos se refieren a los ingresos que ganó en 2017, que debe informar cuando presente su declaración de impuestos para el año fiscal 2017 en 2018.
Requisitos de presentación por ingreso
Si su ingreso es igual o superior a las cantidades que se muestran en el cuadro a continuación, deberá presentar una declaración de impuestos.
Estas tablas son publicadas por el IRS en la Publicación 17 y la Publicación 501. Se actualizan cada año.
| Si su estado civil es ... | Y a finales de 2017, estabas ... | Luego debe presentar una declaración si su ingreso bruto fue al menos ... |
| Soltero | menores de 65 años | $ 10,400 |
| 65 o más | $ 11,950 | |
| Casado presentando conjuntamente | menores de 65 años (ambos cónyuges) | $ 20,800 |
| 65 años o más (un cónyuge) | $ 22,050 | |
| 65 años o más (ambos cónyuges) | $ 23,300 | |
| Casado que presenta por separado | cualquier edad | $ 4,050 |
| Jefe de hogar | menores de 65 años | $ 13,400 |
| 65 o más | $ 14,950 | |
| Viudo (a) elegible con hijo dependiente | menores de 65 años | $ 16,750 |
| 65 o más | $ 18,000 |
Requisitos de presentación de 2017 para dependientes *
Si es soltero, si otra persona puede reclamarlo como dependiente, y si no tiene 65 años o más o es ciego, debe presentar una declaración en cualquiera de las siguientes circunstancias:
- El ingreso no devengado fue más de $ 1,050
- El ingreso ganado fue más de $ 6,350
- El ingreso bruto fue más que el mayor de $ 1,050 o el ingreso obtenido hasta $ 6,000 más $ 350
Los dependientes solteros mayores de 65 años o ciegos deben presentar una declaración en cualquiera de las siguientes circunstancias:
- El ingreso no devengado fue más de $ 2,600, o $ 4,150 si tiene 65 años o más y es ciego
- Los ingresos ganados fueron más de $ 7,600, o $ 8,850 si tiene 65 años o más y es ciego
- El ingreso bruto fue más que el mayor de $ 2,600 ($ 4,150 si tiene 65 años o más y es ciego) o con ingresos ganados de hasta $ 6,000 más $ 1,900 ($ 3,450 si tiene 65 años o más y es ciego)
Los dependientes casados que no tienen 65 años o más o son ciegos deben presentar una declaración en cualquiera de las siguientes circunstancias:
- El ingreso no devengado fue más de $ 1,050
- El ingreso ganado fue más de $ 6,350
- El ingreso bruto fue de al menos $ 5 y su cónyuge presenta una declaración por separado y detalla las deducciones
- El ingreso bruto fue más que el mayor de $ 1,050 o el ingreso obtenido hasta $ 6,000 más $ 350
Los dependientes casados mayores de 65 años o ciegos deben presentar una declaración en cualquiera de las siguientes circunstancias:
- El ingreso no devengado fue más de $ 2,300 o $ 3,550 si tiene 65 años o más y es ciego
- Los ingresos ganados fueron más de $ 7,600, o $ 8,850 si tiene 65 años o más y es ciego
- El ingreso bruto fue de al menos $ 5 y su cónyuge presenta una declaración por separado y detalla las deducciones
- El ingreso bruto fue más que el mayor de $ 2,300 ($ 3,550 si tiene 65 años o más y es ciego) o con ingresos ganados de hasta $ 6,000 más $ 1,600 ($ 2,850 si tiene 65 años o más y es ciego)
* Extraído de la Publicación 929 del IRS
Algunas otras situaciones cuando debe presentar una declaración de 2017 *
Tendrá que presentar una declaración si alguna de estas cuatro condiciones se aplica a usted en 2017:
- Debe impuestos especiales, incluido el impuesto mínimo alternativo o impuesto adicional sobre un plan de jubilación calificado, como una IRA individual u otra cuenta con beneficios fiscales. Pero si solo tiene que presentar una declaración porque debe este impuesto adicional, puede presentar el Formulario 5329 del IRS en su lugar. Otros impuestos especiales incluyen el Seguro Social y Medicare en propinas que no informó a su empleador o impuestos sobre los salarios que recibió de un empleador que no retuvo estos impuestos de su sueldo. También incluyen impuestos de recuperación, tales como el crédito para compradores de vivienda por primera vez, impuestos no cobrados del Seguro Social y Medicare o RRTA sobre los propinas que informó a su empleador, e impuestos adicionales sobre las cuentas de ahorros de salud.
- Usted, o su cónyuge si presenta una declaración conjunta, recibió distribuciones HSA, Archer MSA o Medicare Advantage MSA.
- Tuviste ganancias netas de trabajo por cuenta propia de al menos $ 400.
- Recibió un salario de $ 108.28 o más de una iglesia o organización calificada bajo control de la iglesia que está exenta de los impuestos de Seguro Social y Medicare del empleador.
- Usted, su cónyuge o un dependiente se inscribieron en la cobertura a través del Mercado de Salud.gov bajo los términos de la Ley de Cuidado de Salud Asequible y se le hicieron pagos de crédito tributario por primas. Sabrá si esto le pertenece porque recibirá un Formulario 1095-A que detalla los pagos.
* Extraído de la Publicación 17 del IRS
Entonces, ¿qué significan todos estos números?
Los requisitos de presentación son la deducción estándar del contribuyente y las cantidades de exención personal sumadas. Aquí hay un ejemplo.
En la Tabla 1, una persona soltera menor de 65 años tiene un requisito de presentación de $ 10,400 para el año 2017. Una persona soltera tiene una deducción estándar de $ 6,350 en 2017. La Tabla 1 es para contribuyentes independientes, por lo que esta persona soltera es elegible para reclamar al menos una exención personal para él que suma $ 4,050 para 2017. Cuando agregamos $ 6,350 y $ 4,050, obtenemos $ 10,400, y eso es lo mismo que el monto del requisito de presentación.
La deducción estándar varía en función del estado civil de presentación de los contribuyentes, y las personas de 65 años o más y las personas ciegas obtienen una deducción estándar adicional además de su deducción estándar regular. Los requisitos de presentación difieren debido a estas cantidades diferentes. La cifra del requisito de presentación representa la cantidad mínima de deducciones que una persona podría tener en función de su situación fiscal.
La obligación tributaria de una persona, lo que debe pagar al IRS en impuestos federales, se basa en los ingresos gravables, que es su ingreso bruto menos cualquier deducción. En otras palabras, normalmente no se pagan impuestos cuando el ingreso imponible de una persona es menor que el total de su deducción estándar y exención personal, pero hay situaciones en las que los ingresos de una persona pueden ser inferiores al requisito de presentación pero aún tendría una obligación tributaria como los descritos anteriormente.
Los números de requisitos de presentación pueden cambiar cada año porque las cantidades estándar de deducción y exención personal pueden cambiar cada año. Se ajustan anualmente en función de los cambios en la inflación.
¿Cuándo sería una buena idea presentar una declaración incluso si no se requiere?
Deberá presentar una declaración, incluso si no está obligado a hacerlo si va a recibir un reembolso de impuestos. Si tuvo algún impuesto retenido de sus ingresos, como retención de salarios o distribuciones de planes de jubilación, pagó en exceso sus impuestos si sus ingresos caen por debajo de los umbrales anteriores. No tiene una obligación tributaria, por lo que tiene derecho a un reembolso del dinero retenido. El IRS lo conservará a menos que presente una declaración de impuestos.
También podría generar un reembolso de impuestos si es elegible para uno o más de los créditos fiscales reembolsables , como el crédito por ingreso del trabajo , el crédito tributario por hijos o el crédito American Opportunity . Tendría que presentar una declaración de impuestos para calcular estos créditos y solicitar un reembolso del IRS.
Es posible que también desee presentar una declaración de impuestos como medida de precaución. El IRS tiene ciertos límites de tiempo para emitir reembolsos de impuestos, para realizar auditorías y para recaudar impuestos que cree que alguien podría deber. Estos límites de tiempo se llaman estatutos de limitaciones . En general, el IRS tiene tres años desde la fecha en que se presenta la declaración de impuestos para comenzar una auditoría, y tiene 10 años desde la fecha en que se presentó la declaración de impuestos para cobrar el impuesto. Si no se presenta una declaración, esos límites de tiempo nunca comienzan. Esto podría potencialmente dejarlo expuesto a auditorías o acciones de cobranza. La presentación de una declaración inicia el reloj marcando estos estatutos de limitaciones.
Es posible que desee presentar una declaración, incluso si no tiene que hacerlo si ha sido, o podría ser, una víctima de robo de identidad. La presentación de una declaración pone al IRS en conocimiento con respecto a cuáles fueron sus verdaderos ingresos durante el año, y evita que un ladrón de identidad presente una declaración de impuestos falsa usando su nombre y número de Seguro Social.