Cómo tomar las deducciones de Office Home como Freelancer
Las reglas para reclamar gastos de oficina en el hogar
Tomar una deducción por una oficina en casa es una de las mejores cosas de ser un trabajador por cuenta propia. Puede convertir una parte de sus gastos personales en gastos comerciales deducibles de impuestos.
Ahora, sobre esas reglas ...
- No puede deducir más que los beneficios comerciales netos. Si la deducción de su oficina en el hogar resulta en $ 3,000 pero solo ganó $ 2,000, está limitado a una deducción de $ 2,000. Sin embargo, cualquier deducción de la oficina doméstica no utilizada puede transferirse al año siguiente. No se pierde para siempre ni por completo.
- Su oficina debe usarse solo con fines comerciales. Si cumple una función doble como la sala de televisión de su familia, no califica como su "oficina". El Servicio de Rentas Internas llama a esto "uso regular y exclusivo".
- Su espacio de oficina debe ser su lugar principal de negocios. En otras palabras, ejecuta su operación independiente desde esa ubicación. Esto no significa necesariamente que no pueda atender a clientes en otros lugares, pero debe administrar su negocio desde la oficina de su casa en lugar de hacerlo en cualquier otra ubicación.
Cómo calcular los gastos de su oficina doméstica
A partir del 1 de enero de 2013, tiene dos opciones para reclamar los gastos de la oficina central en su declaración de impuestos.
El método "simplificado" le permite deducir $ 5 por cada pie cuadrado de su oficina doméstica de hasta 300 pies cuadrados, así como algunas deducciones relacionadas con el hogar como intereses hipotecarios e impuestos a la propiedad que ingresará en el Anexo A si detalla sus deducciones. El método simplificado no ofrece disposiciones para la depreciación o recuperación de depreciación.
Muchos profesionales independientes descubren que el uso de esta opción simplificada significa menos deducción, por lo que utilizan el método de cálculo de oficina doméstica más complicado y regular. Esto implica completar el Formulario 8829.
Primero, debe determinar el porcentaje de los gastos totales de su hogar que se asignan a su uso comercial. Puede calcular este porcentaje de una de estas dos formas:
- Porcentaje de pies cuadrados: mida el tamaño de su oficina en casa y mida el tamaño de su hogar. La proporción de los dos producirá el porcentaje de su oficina en casa.
- Número de habitaciones: cuente el número de habitaciones en su hogar. El porcentaje de su oficina en casa será uno dividido por el número de habitaciones.
Los gastos permitidos de la oficina en el hogar incluyen el alquiler, los intereses hipotecarios, aunque no la parte principal de los pagos de su hipoteca, los impuestos a la propiedad, los inquilinos o los propietarios, las tarifas de las asociaciones de propietarios, los servicios públicos y las reparaciones. Debería aplicar su porcentaje a todos estos gastos, y luego contarlos para llegar a su deducción.
Por ejemplo, si paga $ 1,600 por mes en alquiler y su oficina representa el 20 por ciento del total de pies cuadrados de su departamento, puede deducir $ 3,840 del alquiler que pagó en el transcurso del año: $ 1,600 multiplicado por 12 meses por 20 por ciento.
Si sus facturas de electricidad del año totalizaron $ 1,200, podría deducir $ 240 de ese o 20 por ciento. Ahora puede obtener una deducción de $ 4,080 y aún no ha calculado su seguro de inquilinos ni su factura de gas.
Aunque no puede deducir un porcentaje de la parte principal de los pagos de su hipoteca, puede depreciar una parte del costo de su casa si es dueño de su casa. También puede deducir el costo de las reparaciones realizadas directamente en el área de su oficina. Desafortunadamente, cualquier depreciación que tome en la casa generará ganancias gravables a través de la recuperación de la depreciación cuando la venda.
Deducir los activos de su negocio
Un activo comercial es cualquier propiedad con una vida útil de más de un año que se utiliza para generar ingresos. Las computadoras, los programas de software y los muebles de oficina son buenos ejemplos.
Tienes dos opciones para contabilizar estas compras.
- Puede deducir el costo total de la compra en el año en que compra el activo
- Puede extender el costo de la compra durante varios años
Ambas opciones implican calcular su gasto en el Formulario 4562, Depreciación y Amortización. Si desea tomar la deducción completa en el año de la compra, esto se llama deducción de la Sección 179 y se calcula en la Parte 1 del Formulario 4562. Si desea extender el costo durante varios años, usted está ". depreciando "su propiedad".
¿Debe depreciar o usar la Sección 179?
La Sección 179 generalmente produce la deducción más grande porque reclama el costo total de una sola vez. Esto reduce tanto su impuesto sobre la renta como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Pero distribuir el costo durante varios años también ofrece una ventaja. Le permite mover parte del gasto a años futuros. Esto puede reducir el impuesto sobre la renta y el impuesto al trabajo por cuenta propia en incrementos más pequeños durante un período prolongado.
Como ejemplo, digamos que usted compra software profesional. El código impositivo le permite depreciar el costo en tres años o deducir el gasto en el año de la compra utilizando la Sección 179. Ambos métodos producen el mismo resultado después de tres años, pero el uso de la Sección 179 le da la mayor deducción en el primer año. Depreciarse durante tres años puede darle deducciones adicionales en años futuros. Esto puede ser particularmente ventajoso si espera que sus ingresos aumenten en los próximos años.
Por el contrario, si su ingreso independiente este año es inusualmente alto, usar la deducción de la Sección 179 puede ayudar a mantener su obligación tributaria en el año actual lo más baja posible.
También es posible que desee considerar cuánto tiempo espera poder utilizar el equipo antes de que deba ser reemplazado. Si cree que solo va a durar un año o dos, esta podría ser una buena indicación para usar la deducción de la Sección 179 para ese activo en particular. Puede optar por depreciar o usar la sección 179 por separado para cada activo que compre; no tiene que ser una decisión uniforme y uniforme que cubra todos sus activos comerciales adquiridos.