Testamentos, fideicomisos y estados
Cuando piensas en testamentos y planificación patrimonial , puedes imaginar el clásico cuadro cinemático: el abogado reúne a los herederos variados (y rapaces) en su oficina para escuchar la lectura del testamento, aprendiendo dramáticamente a quiénes el afortunado fallecido había otorgado buena fortuna ( y cuál de los rechazados estaría impugnando el testamento). Esa pieza de drama probablemente influenció a muchas personas a creer que los testamentos y la planificación de sucesiones eran solo para los ricos que querían meterse con sus parientes.
De hecho, para muchas personas, la planificación patrimonial evoca imágenes de abogados y banqueros exagerados que discuten sobre fideicomisos de millones de dólares, evitando al recaudador de impuestos y las condiciones para otorgar un legado a un pariente sin parangón.
Pero ese no es el caso en absoluto. La mayoría de la gente, incluso aquellos con medios modestos, pueden ahorrarles a sus seres queridos dolores de cabeza con un poco de planificación patrimonial. Pasemos un poco de tiempo discutiendo varios elementos de testamentos, fideicomisos y propiedades.
El estado
Escuche el término "patrimonio" y podrá imaginar mansiones con garajes para seis automóviles, una gran piscina, canchas de tenis y jardines. Pero en realidad, una propiedad es simplemente todos sus derechos de propiedad y de propiedad. Cuando mueres, tu propiedad y tus derechos de propiedad tampoco mueren. Todavía existen y tienen que ir a algún lado. Cómo se maneja y distribuye esa propiedad depende de si mueres testada , es decir, con un testamento válido o intestado, sin un testamento.
¿Quién tiene un testamento?
Según el editor legal LexisNexis, en los Estados Unidos alrededor del 55 por ciento de los adultos no tienen voluntad o plan para la transferencia de activos cuando mueren.
Entre los afroamericanos, este número aumenta al 68 por ciento, y entre los hispanos, el 74 por ciento no tiene voluntad. En otros estudios, los números son aún más altos.
Tampoco es terriblemente sorprendente que las personas más jóvenes tengan menos probabilidades de tener un testamento que las personas mayores. De acuerdo con un estudio realizado por US Legal Wills, aproximadamente el 65 por ciento de los mayores de 65 años tenía un testamento, mientras que menos del 15 por ciento de los 18-24 informaron tener un testamento.
¿También es más probable que aquellos con mayores ingresos tengan más probabilidades de tener un plan de sucesión? No necesariamente. El estudio Legal de Testamentos de EE. UU. Indica que las personas con ingresos más altos, de $ 100,000 a $ 149,000 solo tenían un testamento alrededor del 9.6 por ciento del tiempo.
Esa cifra aumenta al 15 por ciento para aquellos con un ingreso que excede los $ 150,000. Estas cifras son eclipsadas por sus primos de bajos ingresos que ganan de $ 25,000 a $ 74,000, y logran tener testamentos actualizados en un 28 por ciento de las ocasiones. El mismo estudio, sin embargo, también indica que las personas con mayores ingresos tienen más probabilidades de tener un testamento, pero uno que está desactualizado.
Voluntad vs. No Voluntad
No tener un testamento no significa que sus seres queridos evitarán un proceso judicial. El testamento se refiere al proceso que usa un tribunal para establecer la validez de un testamento. Cuando alguien muere sin un testamento, se dice que ese mismo tribunal administra el patrimonio. La naturaleza de los activos o la naturaleza de las personas que heredarán a menudo obligan a una administración judicial.
Activos sin título
Algunos activos pueden pasarse a un heredero solo porque no hay necesidad de pasar el título oficialmente a la propiedad. La propiedad personal, como muebles y joyas, generalmente no tendrá documentación para establecer la propiedad. Si su patrimonio está compuesto enteramente de propiedad sin título, puede que no sea necesario ir a la corte a menos que los herederos no puedan ponerse de acuerdo sobre cómo distribuir la propiedad entre ellos.
Activos que pasan fuera del testamento
Ya sea que tenga un testamento o no, algunos activos pasarán a los herederos fuera del proceso de legalización y sin la necesidad de un testamento. Si el suyo es un estado de propiedad comunitaria, asumirá la propiedad exclusiva de al menos su parte de la propiedad comunitaria. Algunos activos se transfieren automáticamente porque son de naturaleza contractual y requieren que usted designe un beneficiario que asumirá la propiedad cuando transfiera. Estos incluirán los ingresos del seguro de vida, anualidades con beneficios por muerte y muchas cuentas de jubilación. Las cuentas bancarias a menudo tienen disposiciones "pagaderas a la muerte" que le permiten nombrar un sucesor. En cada caso, dado que ya designó dónde desea que se vaya el producto, no hay necesidad de la intervención de un tribunal testamentario.
Administración intestada
Otros activos, como vehículos y bienes inmuebles, requieren documentos para pasar el título. Si el propietario ha fallecido, generalmente la única manera de pasar el título es a través de un procedimiento judicial y una orden judicial.
Cuando muere intestado (sin un testamento), su herencia a menudo todavía tendrá que pasar por un proceso de administración.
Como no hay voluntad que evidencie sus deseos, la ley estatal con respecto a la sucesión y la herencia asumirá el control. Cada estado tiene un esquema que dictará los pasos, pero aquí está el proceso típico :
- Alguien inicia un caso en el tribunal de sucesiones.
- El tribunal determina que no hay testamento y designa a un administrador (a menudo un familiar o heredero).
- El administrador reúne los activos, identifica a los herederos y notifica a los acreedores.
- El administrador liquida los activos, paga las deudas y los impuestos y los costos de administración (como los honorarios de abogados y contadores).
- El administrador distribuye el producto restante de acuerdo con un cronograma establecido en los estatutos estatales.
Dificultades encontradas en una administración intestada
La administración de un patrimonio a menudo es un procedimiento largo, ineficiente y costoso, ya que generalmente se requiere que el administrador solicite permiso del tribunal para cada acción. El administrador pasará mucho tiempo solicitando órdenes judiciales y asistiendo a las audiencias. Una administración intestada a menudo tomará dos años o más.
Una administración intestada puede tener poca o ninguna relación con los deseos del difunto. Incluso si le dice a su hija que quiere que ella tenga los pendientes de perlas de su madre y le gustaría que su mejor amigo consiga su automóvil, el administrador no está obligado a cumplir esos deseos. De hecho, es probable que la ley estatal obligue al administrador a vender esas reliquias familiares y distribuir las ganancias a otros herederos según lo estipule el estatuto.
Gran parte del tiempo, el esfuerzo y el dinero gastados en una administración intestada pueden evitarse si muere con un testamento actualizado.
Testate - Cuando mueres con un testamento
Un testamento, sin embargo, engrasa mucho las ruedas, asegura que sus deseos se lleven a cabo si es posible, y en general hace la vida mucho más placentera para los encargados de la responsabilidad de su patrimonio después de abandonar este mundo.
Un testamento no altera los términos de transferencia para los tipos de propiedad descritos anteriormente que pasarán fuera de la administración o legalización, como los procedimientos del seguro. Presumiblemente, se asegurará de que los beneficiarios y los co-firmantes se mantengan actualizados.
En lugar de un administrador designado por el tribunal, designará un ejecutor . El ejecutor desempeña una función similar a la del administrador, excepto que el ejecutor tiene mucha más autonomía y no está obligado a obtener el permiso del tribunal para cada acción. Esto reducirá el costo de la legalización, permitirá una transferencia de activos más eficiente y generalmente más rápida.
Y, por supuesto, puede ordenar que su propiedad se distribuya de la forma que elija.
El papel de los fideicomisos en la planificación patrimonial
Un fideicomiso es una entidad o un acuerdo que le permite, como otorgante o donante, transferir la propiedad a alguien, conocido como el fideicomisario , para el beneficio de un tercero, llamado el beneficiario . Los fideicomisos se utilizan a menudo en la planificación patrimonial para aprovechar el tratamiento fiscal favorable, para imponer condiciones sobre el uso o la distribución del activo, o para permitir que los herederos tomen posesión de los activos sin un proceso sucesorio. El fideicomisario mantiene el activo en una capacidad fiduciaria, lo que significa que el fiduciario tiene una gran responsabilidad de velar por que el activo se conserve para el beneficiario.
Los fideicomisos tienen tres propósitos principales:
- Le permiten adaptar sus deseos para el uso de sus activos
- Pueden proporcionar importantes ahorros impositivos
- Pueden permitirle evitar la prueba de ciertos activos
Hay muchos tipos diferentes de fideicomisos, y la ley estatal determina lo que estará disponible para usted. Los fideicomisos también están sujetos a alguna ley federal, particularmente en la forma en que son tratados con fines impositivos. Si la propiedad excede un cierto valor mínimo, se evalúan los impuestos federales sobre el patrimonio.
- Un fideicomiso derrochador se puede utilizar para proporcionar ingresos a los niños hasta que tengan la edad suficiente para administrar su herencia.
- Un fideicomiso para necesidades especiales asegurará que un heredero con necesidades especiales tenga activos suficientes para satisfacer esas necesidades.
- Un fideicomiso de salto de generación transferirá activos a nietos
- Un fideicomiso de seguro de vida contiene un seguro de vida sobre la vida del otorgante y se usa a menudo para evitar los impuestos al patrimonio.
- Un fideicomiso QTIP proporciona ingresos para un cónyuge, luego pasa el resto de los activos a otros herederos
- Incluso puede establecer un fideicomiso para mascotas para proporcionar a sus queridos compañeros no humanos.
Fideicomisos en vida
Un fideicomiso activo es una forma de preservar y retener el control de sus activos, incluso si queda incapacitado. También puede aliviar la necesidad de una tutela o tutela si no puede tomar decisiones por su cuenta. Puede nombrarse a sí mismo como fideicomisario para que pueda conservar el control sobre los bienes durante su vida y proporcionar un fideicomisario sucesor que se hará cargo de la incapacidad o la muerte. De esa forma, un fideicomiso en vida también puede ayudarlo a evitar la legalización.
Los testamentos en vida pueden proporcionarle mucha flexibilidad durante su vida, incluida la capacidad de revocar o disolver la confianza a medida que cambian sus necesidades. También puede hacer que el fideicomiso sea irrevocable, y un fideicomiso revocable generalmente será irrevocable a su muerte. Un fideicomiso irrevocable no puede cambiarse una vez que los activos se han transferido a él. Pero, los fideicomisos irrevocables generalmente permiten las mejores consecuencias en el impuesto sucesorio.
Estar preparado
Los testamentos y los fideicomisos se pueden utilizar para lograr muchos objetivos y son tan flexibles como lo requieren sus necesidades y deseos. Asegúrese de que esas necesidades y deseos se lleven a cabo requiere una planificación cuidadosa al elegir los mejores fideicomisos y disposiciones para el testamento. Incluso si su patrimonio es más modesto, tener un testamento puede hacer la vida mucho más fácil para los que deja atrás.