La acumulación de fondos aportados por el empleador a un plan de jubilación calificado de acuerdo con un cronograma predeterminado. Cuando su empleador le da dinero fuera de su salario habitual, es posible que no tenga la plena propiedad de ese dinero de inmediato. Cómo y cuándo obtiene la plena propiedad de los fondos se conoce como un calendario de adjudicación.
¿Qué significa vestirse?
Si participa en un plan de jubilación de contribución definida, como un plan 401 (k) , plan 403 (b) o un plan 457 (b) , la porción de sus ingresos que usted aporta directamente es suya.
Tiene acceso completo a ese dinero y a cualquier ganancia de ese dinero, independientemente de cuánto tiempo trabaje para la empresa o cuando deje su trabajo. Por supuesto, si intenta retirar ese dinero o tomar distribuciones de su cuenta antes de llegar al umbral de jubilación de 59 años y medio, es probable que esté sujeto a impuestos y una multa del 10%. Pero si transfiere su plan 401 (k) al plan de otro empleador o una IRA renovable, el 100% de sus contribuciones se trasladarán a su plan.
La adquisición de derechos entra cuando un empleador iguala las contribuciones que hace a un plan de jubilación. El empleador puede igualar regularmente cada contribución, pero puede extender su porcentaje de propiedad en ese dinero a lo largo del tiempo. Cuando haya alcanzado el 100% de la propiedad de los fondos pareados de su empleador, usted es lo que se conoce como totalmente con derechos adquiridos.
¿Por qué existe la concesión de derechos?
La razón por la que las compañías tienen calendarios de adjudicación es para fomentar la lealtad entre su personal.
"Claro, nuestra compañía ofrece excelentes beneficios de igualación 401 (k). Pero para realizarlos por completo, tiene que quedarse un rato". ¿Cuánto tiempo? Depende. Las diferentes compañías tienen diferentes horarios de adjudicación.
Tipos de horarios de adquisición de derechos
Existen tres tipos generales de calendarios de otorgamiento de derechos para cuentas de jubilación: derechos adquiridos inmediatos, derechos adquiridos en acantilados y derechos adquiridos graduados o escalonados.
La adjudicación inmediata es probablemente la más fácil de entender. Ocurre cuando no hay ningún vesting real en absoluto. Los empleados obtienen la propiedad total e inmediata de los fondos emparejados por el empleador en sus cuentas de jubilación.
Con la consolidación del acantilado, el empleado obtendría la plena propiedad de los partidos del empleador después de un cierto período de tiempo, por ley, no puede ser más de tres años para el plan de jubilación típico.
La concesión gradual de derechos se produce cuando la propiedad se produce gradualmente a lo largo del tiempo. Un programa graduado típico puede otorgarse por completo después de cinco años de participación. Por ley, el período de adjudicación graduada máximo permitido es de seis años). Funcionaría así:
- Primer año: 0% con derecho
- Segundo año: 25% con derecho
- Tercer año: 50% con derecho
- Cuarto año: 75% con derecho
- Año cinco: 100% con derecho
Adquisición de Compensación de Opciones de Acciones
Algunos empleadores ofrecerán el beneficio de las opciones sobre acciones para empleados , o el derecho de los empleados a comprar (también conocido como "ejercicio" ) una cierta cantidad de acciones de la compañía a un precio fijo. Si su precio establecido es mucho más bajo que el precio de mercado de la acción cuando ejerce la opción, inmediatamente ha ganado dinero. Los planes de opciones sobre acciones generalmente tienen el mismo aspecto que las contribuciones de contrapartida. O bien obtiene la capacidad de ejercer todas las opciones a la vez, o bien el derecho de elegir algunas de sus opciones cada año durante un período de años.
No todos los empleadores igualan las contribuciones u ofrecen opciones sobre acciones. Aquellos que hacen que sus calendarios y provisiones de consolidación sean claros por adelantado. Por lo tanto, si tiene alguna pregunta sobre su propio plan, debe poder encontrar las respuestas fácilmente contactando a su representante de recursos humanos o al administrador del plan de jubilación.
Antes de dejar un trabajo, es posible que desee considerar el impacto en su calendario de adjudicación . Si le faltan seis meses para tener plena posesión, por ejemplo, es posible que desee esperar. Hagas lo que hagas, no dejes que un período largo de consolidación le impida contribuir a un plan de jubilación. Incluso si no espera los beneficios completos, incluso el 25% o el 50% de un partido del empleador significa más dólares para su jubilación.
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