Cómo una persona se mantuvo fresca y ganó una auditoría fiscal con el IRS
Susan llamó a la oficina del IRS designada en la carta y programó un horario para reunirse.
Un auditor del IRS la encontraría en su oficina.
Preparándose para la auditoría
Susan se preparó reuniendo documentos. El IRS le había enviado una Solicitud de documento de información en la que figuraba lo que deseaban ver: copias de declaraciones de impuestos, 1099 y declaraciones de pérdidas y ganancias para sus negocios. Susan tenía varios Schedule C para negocios separados. Ella misma había preparado todas las devoluciones y decidió trabajar con el auditor por sí misma, sin representación.
Revisó todas las declaraciones de pérdidas y ganancias y las comparó con sus declaraciones de impuestos línea por línea. Y encontró algunas entradas en lugares equivocados. Las posiciones de las entradas erróneas hicieron una diferencia en la línea de fondo
El primer encuentro
Cuando el auditor se presentó en la oficina de Susan para su primera reunión, ella le dijo por adelantado acerca de los errores que había encontrado en una de las declaraciones de impuestos. El auditor notó los errores y continuó diciendo que no era gran cosa.
Después de que el auditor revisó los documentos que había organizado, le dio otro proyecto. Quería que totalizara cada depósito bancario y lo comparara con sus ingresos declarados. Su tono de voz era agradable, y no era intimidante.
Clasificación a través de extractos bancarios
Susan sacó todos sus estados de cuenta bancarios para el año y creó una hoja de cálculo.
Ella y su cónyuge tenían múltiples cuentas bancarias, y solían intercambiar dinero entre la cuenta que usaba con más frecuencia y otra más. Revisó cada depósito en cada extracto y tipeó la información en su hoja de cálculo, revisó todo una y otra vez y marcó todas las transferencias de una cuenta a la otra.
El propósito de la hoja de cálculo era explicar cómo los totales en sus estados de cuenta bancarios eran más que la cantidad de ingresos que habían reclamado en sus declaraciones de impuestos. Unos años después, algunos depósitos eran difíciles de recordar sin investigar un poco.
Identificación de recibos
El auditor también tenía una lista de deducciones que específicamente quería ver, por lo que Susan también tuvo que encontrar recibos. Algunos de ellos se habían ido hace mucho tiempo. Afortunadamente, encontró muchas, y algunas fueron por cosas que no había reclamado en una declaración de impuestos. Tal vez las deducciones que no había reclamado equilibrarían las deducciones para las que no pudo encontrar los recibos.
El resultado
La auditoría terminó por algunos meses. Susan pasó todo ese tiempo buscando documentos, organizándolos y explicándoselos al auditor. Eventualmente, ella recibió otra carta del IRS. No se realizarán cambios en sus declaraciones.
El auditor podría haberle cobrado impuestos adicionales e incluso multas, y había decidido no hacerlo.
Lo que Susan hizo bien
Susan es "muy experta en negocios", observa Mike Habib, un agente inscrito y miembro del National Tax Practice Institute. Ella fue "honesta con el auditor, algo bueno. Ella dio una vuelta por el negocio para que él tuviera una idea de la operación. Ella le dio estados de cuenta bancarios para que tuviera pruebas de pago a pesar de que los recibos se perdieron".
"Ella puede haber establecido credibilidad con el auditor como una persona honesta", dice Frederick Daily, un abogado de impuestos y autor de Surviving a IRS Tax Audit. "O el auditor determinó desde el principio que ella era una contribuyente creíble. Le digo a mi gente que mire, ¿cómo va a ser esto? Bueno, usted sabe, podría realizar esta auditoría frente a 10 auditores diferentes y obtener 10 resultados diferentes.
Es un arte y también una ciencia. Los agentes del IRS tienen mucha discreción. Ella debe haber sido lo suficientemente creíble para que acepte explicaciones sin documentación ".
Qué hacer primero cuando se lo está auditando
- Lea la carta del IRS y revise la Solicitud de documento de información adjunta.
- Obtenga su copia de la declaración de impuestos para el año en cuestión.
- Lea la carta del IRS nuevamente.
- ¿Qué quiere el IRS que hagas?
Luego, identifique el tipo de auditoría que realizará el IRS. Puede identificarlo según lo que el IRS quiere que haga.
- ¿El IRS desea que envíe recibos y documentos por correo para que los revisen? Eso es lo que llamamos una auditoría de correspondencia.
- ¿El IRS desea programar una cita para que vaya a su oficina y traiga sus documentos con usted? Esta es una auditoría de oficina.
- ¿El IRS desea enviar un agente para que lo visite en su oficina? Esto se llama una auditoría de campo. "Debería estar realmente preocupado con una auditoría de campo", dice Fred Daily. Este es el nivel más alto de seriedad.
Identificar el tipo de auditoría le permite saber dos cosas de inmediato: qué tan serio es el IRS y cómo se va a comunicar con el agente del IRS.
Auditorías de Correspondencia
"Las auditorías más comunes ahora son auditorías de correspondencia. Por lo general, son bastante simples", dice Daily. En una auditoría por correspondencia, envía por correo copias de sus recibos u otra documentación al IRS, junto con cualquier nota o explicación. Un agente del IRS revisa su documentación y le informa por correo si se realizará un ajuste en su declaración de impuestos.
Auditorías de oficina
"Una auditoría de la oficina es algo que está a punto de morir, y los iban a eliminar por completo", dice Daily. Usted trae su documentación y recibos a una oficina local del IRS y se sienta con el auditor y repasa todo en persona. Descubrirá de inmediato qué está pensando el auditor y qué ajustes está proponiendo.
Auditorías de campo
Una auditoría de campo es cuando un agente del IRS viene a visitarlo en su lugar de trabajo o en la oficina de su contador. "Es un animal diferente", dice Daily, "usan a sus mejores auditores. El objetivo casi siempre es una persona que trabaja por cuenta propia".
Consejos para el éxito en una auditoría fiscal
- "Esté preparado y organizado antes de reunirse con el auditor.
- Si hay una guía técnica de auditoría publicada para su situación, léala. Le dirá qué preguntas específicas hará el auditor.
- Haga el trabajo del auditor fácil.
- Si lo ves y actúas preparado, la primera impresión del auditor será positiva en lugar de negativa ".
Pat Michael, agente inscrito
- "Establezca los plazos desde el comienzo. El IRS está presionando a los agentes para que completen las auditorías dentro de los 90 días. Si realmente no tiene un caso, ciérrelo y siga adelante.
- No tengas miedo de retroceder. Haga preguntas y busque aclaraciones.
- Pregunta a tu auditor sobre las penalidades. Algunas personas simplemente aceptan las sanciones sin cuestionar ".
- Mike Habib, agente inscrito
Encontrar el profesional de impuestos adecuado para que lo represente en una auditoría
Evalúa tu nivel de comodidad. ¿Quieres manejar esto tú mismo? ¿Prefiere que otra persona hable con el IRS por usted?
Si decide contratar a alguien para que lo ayude con una auditoría tributaria, busque un agente inscrito, un contador público certificado o un abogado. Los profesionales con estas credenciales pueden representarlo ante el IRS en una auditoría tributaria. Algunos profesionales también completan la formación adicional para convertirse en becarios en el Instituto Nacional de Práctica Tributaria. Este es un programa educativo que los capacita sobre cómo manejar las auditorías y otros tipos de problemas fiscales.
Es posible que desee consultar al menos con un profesional de impuestos durante una o dos horas. Fred Daily dice que durante una consulta inicial, puede tener una "sensación general de cuál es el posible daño en el caso y aconsejar a la gente si deben obtener un representante para manejarlo".
Un profesional de impuestos debidamente acreditado puede reunirse con el auditor o puede conocer al auditor por sí mismo. No tienes que asistir a menos que quieras. Puede que no se sienta cómodo tratando con el IRS, o podría necesitar ayuda para organizar su documentación.
"Si no tiene lo que está pidiendo, consulte a un profesional de impuestos", dice Fred Daily. Los profesionales de impuestos están capacitados en cómo manejar este tipo de situaciones y pueden aconsejarle sobre cuáles son sus opciones.
Fuentes:
Frederick Daily es el autor de Surviving a IRS Tax Audit (Nolo Press) y un abogado de impuestos en la práctica privada. Se puede comunicar con él a través de su sitio web: taxattorneydaily.com.
Mike Habib es un agente inscrito y miembro del National Tax Practice Institute en práctica privada en el sur de California. Se puede comunicar con él a través de su sitio web: myirstaxrelief.com.
Pat Michael es un agente inscrito en la práctica privada en San Diego, California.