Nuevas Reglas Tributarias Permiten Retiros del Plan 529 para la Educación Privada
Retiros del plan 529 calificados
Anteriormente, los retiros calificados del plan 529 se limitaban a los retiros utilizados para pagar los gastos de educación superior en universidades y colegios elegibles.
Específicamente, eso significa escuelas que son elegibles para participar en programas federales de ayuda estudiantil. Los retiros están limitados a ciertos gastos, que incluyen:
- Matrícula y cuotas
- Alojamiento y comida para estudiantes que asisten al menos medio tiempo
- Libros, suministros y equipos, incluidas computadoras
- Equipo o servicios requeridos para estudiantes con necesidades especiales
Los padres pueden hacer retiros anuales del plan 529 hasta la cantidad requerida para cubrir cualquiera de estos costos asociados libres de impuestos. Los retiros para cualquier otro propósito que no sean los gastos de educación calificados están sujetos a una multa fiscal del 10 por ciento y los padres también están obligados a pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre las ganancias.
Uso de retiros de plan 529 para educación privada
Bajo el código tributario actualizado, los padres ahora pueden retirar hasta $ 10,000 por año para pagar matrículas, libros y otros gastos elegibles en escuelas primarias y secundarias privadas. Eso incluye escuelas religiosas y autónomas que inscriben a estudiantes de jardín de infantes a 12 ° grado.
Estos retiros son libres de impuestos, siempre que se utilicen para gastos educativos calificados.
El límite de retiro de $ 10,000 se alinea perfectamente con el costo anual promedio de la educación privada. Para el año académico 2017-18, la matrícula promedio de la escuela privada fue de $ 10,302. La matrícula de la escuela primaria privada era casi $ 5,000 más barata que la matrícula privada de la escuela secundaria.
¿Deberías usar 529 Plan Money para la escuela privada?
A primera vista, la expansión de los retiros de planes 529 parece un beneficio obvio. Sin embargo, para los padres, la pregunta es si tiene sentido utilizar los retiros del plan 529 para cubrir estos costos. La respuesta depende de varios factores, que incluyen cuánto ha ahorrado en los activos del plan 529, cuánto está pagando por la matrícula privada, cuánto anticipa que serán los gastos de la universidad de su hijo y qué es lo que continúa agregando al plan. su nombre.
Supongamos, por ejemplo, que abre una cuenta 529 para su hijo al nacer y aprovecha la regla del IRS para la carga frontal. Esta regla le permite hacer contribuciones de cinco años a la vez, hasta el límite anual de exclusión de impuestos sobre donaciones . El impuesto sobre el regalo se aplica a los regalos financieros que le haces a otra persona. Para 2018, la exclusión anual es de $ 15,000 por niño. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden duplicar esta cantidad a $ 30,000 por niño.
Si contribuye $ 150,000 por adelantado y obtiene una devolución anual del 6 por ciento, la cuenta crecerá a más de $ 202,000 para el quinto cumpleaños de su hijo. En este punto, los inscribe en una escuela primaria privada y puede comenzar a hacer nuevas contribuciones al plan.
Si continúa maximizando el límite de exclusión anual, sus contribuciones superarían los retiros de $ 10,000 para educación privada. Y si continúa ganando el mismo rendimiento anual promedio del 6 por ciento, los ahorros del plan seguirán creciendo.
Pero, este ejemplo asume el mejor de los casos. Para los padres que no pueden cargar una cuenta, comenzar más tarde a ahorrar o están contribuyendo muy por debajo del límite anual de exclusión del impuesto sobre donaciones, retirar $ 10,000 cada año para la escuela privada podría dejar a su hijo corto cuando sea el momento de pagar. gastos de la universidad. Y la universidad, en comparación, cuesta mucho más que la escuela primaria o secundaria. De acuerdo con CollegeBoard, la tasa promedio de matrícula para una universidad pública de cuatro años es de $ 23,890 para 2018; aumenta a $ 32,410 para colegios y universidades privadas.
Uso de Coverdell ESA como alternativa de educación privada
Si no está seguro sobre el uso de los retiros del plan 529 para la escuela privada, existe otra opción: una Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell (ESA) . Estas cuentas también permiten a los padres ahorrar para la educación superior en una forma ventajosa para los impuestos, pero también pueden usarse para pagar los gastos de K-12.
Hay algunas diferencias clave a tener en cuenta si está considerando un Coverdell. Primero, solo puede contribuir con una de estas cuentas para su hijo hasta que cumpla los 18 años. No hay restricciones de edad con un plan 529.
Luego, el límite de contribución anual a Coverdell ESA tiene un límite de $ 2,000 para 2018. La contribución máxima de por vida a uno de estos planes es de $ 36,000. En comparación, puede contribuir significativamente más a un plan 529 anualmente, y el límite de contribución vitalicia para algunos planes 529 puede llegar a $ 500,000, dependiendo del plan del estado que elija.
En tercer lugar y quizás lo más importante, no puede dejar el dinero en una cuenta de Coverdell indefinidamente. Si su hijo no usa todo el dinero para gastos de educación primaria, secundaria o universitaria a la edad de 30 años, se debe distribuir el saldo restante. El IRS aplica una multa impositiva del 10 por ciento y evalúa el impuesto sobre la renta ordinario en la distribución. Con un plan 529, simplemente puede pasar la cuenta a un nuevo beneficiario y seguir ahorrando una vez que su hijo haya terminado la universidad.
Una última cosa para tener en cuenta. Si decide utilizar su plan 529 para gastos de escuelas privadas, puede utilizar una cuenta IRA Roth como respaldo para la universidad si no cumple con los requisitos. El IRS no aplica la multa por retiro anticipado del 10 por ciento, que generalmente se asocia con los retiros anticipados de IRA cuando se utilizan para gastos educativos calificados. El impuesto a la renta regular aún se aplicaría. Comprender todas las opciones de ahorro universitario puede ayudarlo a crear la mejor estrategia para cubrir toda la gama de gastos de educación.