Algunas pequeñas brechas en el código tributario podrían ahorrarle dinero
Pregúntele a cinco personas qué es una laguna de impuestos y probablemente obtendrá cinco respuestas diferentes. ¿Es una exención de impuestos? Bueno ... más o menos, pero no necesariamente de una manera obvia. ¿Una escapatoria ahorra dinero a los contribuyentes? Casi siempre cuando pueden usarlos y si califican. ¿Ganará ingresos para el gobierno? No, y ahí está el problema.
Técnicamente, una laguna fiscal es una disposición que drena dinero del gobierno. Las lagunas a menudo se consideran como el dominio de las corporaciones y el mundo de los negocios, pero también hay bastantes disponibles para los contribuyentes individuales. Son perfectamente legales, son pequeñas brechas interesantes en el código tributario, cosas que pueden parecer en blanco y negro en la superficie, pero te harán ir "Hmm ..." cuando mires más de cerca.
Como contribuyente, depende de usted identificarlos y usarlos. El Servicio de Impuestos Internos no te va a tocar el hombro y susurrará: "¡Psst! ¡Mire cuánto ahorrará en impuestos si aprovecha esta disposición! "Aquí hay algunas fallas comunes que podrían aplicarse a su situación fiscal.
01 La tasa de impuestos de ganancias de capital
Entonces, ¿por qué esto se considera una laguna? Es algo que tienes que pagar , ¿no? Sí, pero la tasa de impuesto a las ganancias de capital es más baja que la tasa a la que se grava su ingreso ordinario. Si gana la mayoría o incluso parte de sus ingresos de inversiones , pagará menos en impuestos de lo que pagaría si todos sus ingresos provinieran de un empleo o trabajo por cuenta propia.
La tasa de ganancias de capital es solo del 15 por ciento en la mayoría de las ganancias a largo plazo para la mayoría de los contribuyentes. Compare eso con lo que pagaría alguien que gana $ 80,000 en ingresos ordinarios: 22 por ciento a partir de 2018, un significativo 7 por ciento más.
Entonces, si tiene la habilidad y la delicadeza, podría comprar y vender casi cualquier tipo de propiedad para ganarse la vida y pagar menos en impuestos de lo que trabajaría en un trabajo tradicional. El Comité Conjunto sobre Impuestos estima que esta laguna costará al gobierno federal alrededor de $ 457 mil millones desde 2011 hasta 2015.
02 La deducción de interés hipotecario
Aunque cualquiera que pague una hipoteca y quiera detallar sus deducciones puede reclamar esta, la escapatoria tiende a favorecer a los ricos. Aquellos que pueden pagar las casas más caras y riquísimas pagan más en interés hipotecario porque el interés se basa en un porcentaje del monto que se financia. Por lo tanto, los contribuyentes con mega hipotecas pueden deducir una cantidad considerable de sus ingresos imponibles, pero este no es el caso para las personas de bajos ingresos. Puede ahorrar $ 2,500 al año o más de su ingreso tributable si compra una mansión y reclama esta deducción, pero solo unos pocos cientos de dólares anualmente si todo lo que puede pagar es un bungalow.
Mientras tanto, todo se suma a una gran cantidad de impuestos que el IRS no está recaudando de los contribuyentes más ricos. Reciben una muy buena rebaja de impuestos solo por vivir en excavaciones espectaculares, algo que probablemente harían de todos modos. Pero aún necesita un techo sobre su cabeza, incluso si vive en una casa mucho más modesta, por lo que puede reducir un poco su ingreso tributable simplemente comprando una casa en lugar de alquilarla.
03 Beneficios del seguro de salud pagado por el empleador
Si son una ventaja de su empleo, son una compensación ... en cierto sentido. Después de todo, si su empleador no le proporcionó estos beneficios, tendría que pagarlos de su bolsillo, ¿no? Pero hay una trampa. Usted no está sujeto a impuestos sobre ellos. No tiene que reclamar su valor como ingreso.
Está bien. De acuerdo con el código tributario, los beneficios de salud pagados por el empleador no son ingresos imponibles para el receptor. Por lo tanto, si está buscando trabajo y puede elegir entre mayores ganancias y sin beneficios, o pagos de sueldo más pequeños más beneficios, es posible que desee pensar realmente en esto. Esos beneficios le llegan sin impuestos.
04 529 planes de ahorros para la universidad
No hay un límite federal en cuanto a cuánto puede calzar, entonces esto es más una laguna de impuestos estatales aunque la Sección 529 del código tributario federal establece muchas de las reglas para estos planes. Los estados individuales determinan cuánto puede contribuir cada año. Digamos que son $ 4,000 por niño en el lugar donde vives. Usted y su cónyuge depositan $ 4,000 en el plan para que Junior asista a la universidad. Esto le otorgará un crédito fiscal de $ 8,000 en su declaración estatal conjunta.
Eso es bueno, no importa cómo lo mires, pero considera esto: puedes hacer las contribuciones el lunes y retirar el dinero el martes para los gastos de educación calificados de Junior. Mira lo que has logrado? Al mover el dinero a través del plan de ahorro universitario 529 primero en lugar de pagarle directamente a la escuela, se ha ganado un descuento de $ 8,000 en sus impuestos estatales.
05 Las ventajas de un negocio basado en el hogar
Digamos que Edna y John viven al lado el uno del otro. Sus hipotecas son más o menos las mismas, quizás $ 1,500 por mes, incluyendo capital, intereses, impuestos y seguro. John trabaja para otra persona. Él no tiene una oficina en su casa. Edna es una consultora independiente. Ella dirige su negocio fuera de la habitación de invitados de su casa. Edna recibe una deducción de impuestos para esa oficina central en su Anexo C, el formulario de impuestos que calcula los ingresos comerciales sujetos a impuestos: su ingreso general menos ciertos gastos comerciales permitidos, incluida la deducción de la oficina central.
Si el 15 por ciento de la superficie de la casa de Edna está dedicada a su negocio, puede deducir el 15 por ciento de los intereses de su hipoteca, los impuestos a la propiedad y las primas de su seguro. En cuanto a la parte principal de su hipoteca, tiene un descanso allí también, porque puede reclamar la depreciación de esa parte de la propiedad. También puede deducir el 15 por ciento de sus facturas anuales de calefacción, electricidad y agua, así como todo lo que gasta en suministros de oficina, viajes, kilometraje automático o publicidad, entre otros numerosos gastos comerciales.
¿Qué obtiene John? Él tiene que marcar un reloj para otra persona. Ninguna exención de impuestos está disponible para él excepto en circunstancias muy aisladas, como si su empleador le exige que trabaje desde su casa para el beneficio del empleador, no el suyo. E incluso entonces, tendría que detallar para reclamarlo, lo que podría no ser para su beneficio en general.
Por supuesto, hay muchas reglas correspondientes. Edna no puede hacer nada más en ese 15 por ciento de su casa donde trabaja. Sus hijos no pueden ver la televisión allí y su familia no puede disfrutar de sus comidas allí. Ella debe ejecutar su negocio literalmente desde ese lugar. Pero si cumple con todos estos requisitos, puede aprovechar una escapatoria de impuestos bastante buena.
06 El efecto de la Ley de recortes y empleos fiscales
En cuanto a esos 529 planes de ahorro para la universidad, esa laguna realmente mejoró bajo el TCJA. Hasta 2017, solo podía retirar fondos libres de impuestos para pagar los costos universitarios. A partir de 2018, también puede retirar hasta $ 10,000 para costos de escuela secundaria, escuela primaria o educación en el hogar.