Menores como beneficiarios de regalos directos
Cuando la propiedad se deja directamente a un beneficiario menor, como a través de la propiedad conjunta de la propiedad o una cuenta pagadera a la muerte, el menor no tendrá la autoridad legal para tomar el control de la misma.
Lo mismo se aplica a las herencias recibidas a través de un último testamento o de una sucesión intestada: el fallecido murió sin un testamento o su última voluntad y testamento, o el fideicomiso vital se redactó indebidamente, por lo que no se respetaron sus términos.
En este caso, la ley estatal determina quién debe recibir los bienes del difunto y en qué medidas. Por lo general, sus parientes más cercanos heredarán la propiedad. Su patrimonio solo irá a sus parientes más distantes si no deja cónyuge o hijos.
Lo que le sucede a la herencia de un menor en estos casos depende de las leyes del estado donde vive el menor y del valor del legado.
Cuentas UTMA, UGMA y 529
Si el valor de propiedad dejado al menor no es significativo, generalmente $ 20,000 o menos, la ley estatal puede permitir que un adulto interesado como el padre o abuelo del menor solicite que la herencia del menor sea colocada en una cuenta establecida bajo las Transferencias Uniformes del estado a Ley de Menores o Ley Uniforme de Regalos a Menores .
Estas cuentas pueden retener los fondos para el niño hasta que alcance la mayoría de edad: 18 en la mayoría de los estados, pero a veces 21. Además, algunos estados permiten que un adulto interesado solicite que la propiedad se coloque en una cuenta 529 para el beneficio de el menor Este es un plan de ahorro con ventajas impositivas para futuros costos universitarios.
En algunos estados, un padre puede asumir personalmente la administración de cantidades muy pequeñas, como donaciones de $ 5,000 o menos, en nombre de su hijo menor de edad. El padre no tendría que utilizar tal cuenta.
Las curadurías para menores como beneficiarios
Si el valor de los activos dejados a un menor es más de lo que se puede colocar en una cuenta UTMA, UGMA o 529, o si las leyes del estado donde vive el menor no autorizan este tipo de cuentas, para los activos heredados, una curaduría supervisada por la corte debe establecerse para el beneficio del menor.
El representante personal designado por el tribunal o el albacea del patrimonio presentará una petición solicitando que se designe un conservador en nombre del menor para que administre la herencia cuando se haya abierto un patrimonio testamentario . Si no existe una sucesión testamentaria, como si el menor fuera nombrado beneficiario de una póliza de seguro de vida o cuenta de jubilación, entonces un adulto interesado puede presentar la petición.
Luego, el juez decidirá a quién designar como el curador del menor después de escuchar el testimonio de todas las personas interesadas, algunas veces incluso el menor si tiene más de una edad específica, por lo general 12 o 13. La edad exacta está determinada por la ley estatal.
En la mayoría de los casos, el padre del niño es elegido a menos que ambos padres hayan fallecido o se haya determinado que no es apropiado.
El conservador nombrado asumirá la administración y el control de la herencia del menor hasta que el menor se convierta en adulto. Los padres que dejan herencias a sus hijos menores pueden evitar muchas dificultades al nombrar a un conservador en sus planes de herencia.