Cuentas Restringidas vs. Fideicomisos
Por lo tanto, deberá planificar cuidadosamente para un beneficiario menor eligiendo una de las tres opciones: dejar su herencia en una cuenta restringida, dejarla en etapas o dejarla en un fideicomiso de por vida.
Dejar activos en una cuenta restringida
Si la cantidad que le está dejando al menor no es significativa, entonces lo más fácil es indicar que la herencia del menor se mantiene en una cuenta restringida para el beneficio del menor hasta que se convierta en un adulto. Las cuentas restringidas incluyen aquellas establecidas en virtud de una ley estatal de Transferencias Uniformes a Menores (o cuenta UTMA ) o una Ley Uniforme de Regalos a Menores (o cuenta UGMA ). Este tipo de cuentas se pueden utilizar para proporcionar la salud, la educación y el mantenimiento del menor hasta que cumpla 18 o 21 años (la edad a la que la cuenta debe terminar depende de la ley estatal aplicable). Otro tipo de cuenta restringida que se puede establecer es una cuenta 529 , que se debe usar para pagar la educación universitaria del menor.
El principal inconveniente de usar una cuenta UTMA o UGMA es que el beneficiario recibirá lo que queda en la cuenta directamente y sin ningún tipo de condiciones a la edad de 18 o 21 años. Por lo tanto, este tipo de cuentas solo debe usarse para pequeñas herencias.
El principal inconveniente de utilizar un plan 529 es que la herencia se debe usar para pagar la educación del beneficiario.
Por lo tanto, si el beneficiario decide no ir a la universidad, entonces el plan 529 tendrá que ir a otro beneficiario.
Dejar activos en etapas
Otra opción es mantener la herencia de un beneficiario menor en fideicomiso y pagarle al beneficiario una o más sumas globales por etapas; en otras palabras, cuando el beneficiario alcance cierta edad o logre un objetivo específico, entonces recibirá una distribución directa de su herencia. .
Por ejemplo, podría pagarle a un beneficiario el 50% de su herencia cuando alcance la edad de 25 años y luego el saldo a 30, o el 50% cuando obtenga un título universitario y luego el saldo cuando complete la escuela de postgrado. Mientras tanto, la propiedad retenida en el fideicomiso del beneficiario podría ser utilizada por el Fiduciario para pagar la educación universitaria o de posgrado del beneficiario, las facturas médicas, o la vivienda y otras necesidades cotidianas.
Sin embargo, una vez que el beneficiario recibe una suma total y libre de fideicomiso, la propiedad será vulnerable a los cónyuges que se divorcian, las demandas judiciales y las malas decisiones del beneficiario. Otros inconvenientes del uso de un fideicomiso escalonado incluyen los costos adicionales de la contabilidad y el asesoramiento legal durante el plazo del fideicomiso y la tarifa que el Fiduciario tendrá derecho a recibir por los servicios prestados durante la administración del fideicomiso.
Por lo tanto, cuando se considera el uso de un fideicomiso escalonado en beneficio de un beneficiario menor, el monto de la herencia debe sopesarse contra los costos y gastos asociados con la administración del fideicomiso.
Dejar activos en una confianza de por vida
La última opción es dejar en herencia la herencia de un beneficiario menor durante toda su vida. Hay muchos beneficios al elegir esta opción:
- Los activos mantenidos en el fideicomiso estarán protegidos cuando el beneficiario se convierta en adulto a partir de cónyuges que se divorcian , juicios y, si se utiliza un fiduciario tercero, a partir de las malas decisiones e influencias externas del beneficiario.
- Si queda algo en el fideicomiso cuando el beneficiario fallece, puede controlar quién recibirá lo que queda.
- Si desea crear un legado familiar duradero, puede configurar el fideicomiso de por vida como un fideicomiso de salto de generación que evitará los impuestos sobre el patrimonio en el patrimonio del beneficiario, así como los bienes de todos los descendientes del beneficiario.
- Puede utilizar un Fideicomisario externo mientras el beneficiario es menor de edad, pero luego debe hacer que el beneficiario sea su propio Fideicomisario a una edad en la que crea que será lo suficientemente responsable como para tomar el control total, como 25 o 35.
No obstante, los inconvenientes de utilizar un fideicomiso de por vida son los mismos que los de usar un fideicomiso escalonado: costos y gastos adicionales para asesoría contable y legal y honorarios de fideicomisario . Por lo tanto, al considerar el uso de un fideicomiso de por vida, el monto de la herencia debe sopesarse con los costos y gastos asociados con la administración del fideicomiso, así como con sus propios objetivos de planificación patrimonial a largo plazo.