No puedes desencadenar una campana y no puedes salir de una UTMA
Restricciones de cuenta UTMA
En muchos casos, las familias descubren, años más tarde, que las restricciones de una cuenta UTMA no eran lo que pretendían cuando le hacían un regalo al menor. A menudo, esto sucede cuando los familiares o adultos no familiares han entregado acciones , bonos , fondos mutuos , bienes raíces, empresas privadas u otros activos financieros a un niño dentro de una cuenta UTMA y luego lo encuentran, al alcanzar la edad de consentimiento ( 21 años de edad en la mayoría de los estados), el niño aún no ha madurado financieramente y podría malversar el dinero debido a falta de conocimiento o disciplina. El niño podría tomar decisiones tales como renunciar a la universidad para gastar el dinero en una empresa nueva u otra empresa especulativa que vaya en contra de las intenciones originales de los obsequios financieros.
Alternativamente, tal vez la familia tenga dificultades financieras, un niño adicional con necesidades especiales que requiera más recursos u otros niños entre los cuales les gustaría dividir los bienes.
Finalmente, algunos padres quizás no entendieron completamente la cuenta cuando la configuraron, y luego se dieron cuenta de su naturaleza restrictiva.
¿Qué opciones están disponibles si te encuentras en esta posición? Algunos, aunque cada uno tiene su cuota de problemas. Proceda con precaución porque podría desencadenar consecuencias impositivas, exponerse a una demanda, especialmente si un ex cónyuge no está de acuerdo con la forma en que trata los bienes del niño, o dañar su relación con el niño si usa sus activos de una manera que va en contra de sus deseos .
Escenario 1: su hijo es demasiado joven para acceder a sus activos UTMA
En este caso, tiene la oportunidad de participar en lo que algunos expertos han llamado "sustitución". El dinero en un UTMA le pertenece al niño, eso no cambia. Sin embargo, el custodio tiene la autoridad de gastarlo en beneficio del niño, utilizando su juicio razonable.
Para trabajar en una estrategia de sustitución, usted como custodio puede comenzar a gastar el dinero de UTMA en los gastos que normalmente cubriría de su bolsillo para su hijo. Esto incluye cosas como lecciones de piano, viajes escolares, tutoría escolar o mejoras cosméticas tales como aparatos ortopédicos. Es importante llevar un registro de los gastos en caso de que necesite probar más tarde que efectivamente fueron para el beneficio del niño.
Cada vez que escribe un cheque contra los fondos UTMA que normalmente hubiera pagado de su propia cuenta, escriba un cheque por la misma cantidad en un fondo fiduciario más flexible que se haya configurado con las provisiones que desea. Estas disposiciones podrían requerir que el niño mantenga un GPA determinado, use los fondos solo para gastos de educación o no tenga acceso hasta que cumpla 30 años, por ejemplo. Tenga en cuenta que esto podría ser complicado legalmente; Es posible que deba presentar una declaración de impuestos sobre donaciones si transfiere más de $ 14,000 del UTMA, entre otras cosas.
Proyecte los gastos relacionados con su hijo y planifique cuántos años le tomará reducir el saldo del UTMA mientras aumenta el saldo del nuevo fondo fiduciario u otro instrumento, como una anualidad, Family Limited Partnership (FLP) o 529 plan de ahorro para la universidad.
Por ejemplo, si elige configurar un FLP, usted como custodio tomaría el dinero de UTMA y compraría unidades de sociedad limitada que usted controlaría mediante restricciones de liquidez en el acuerdo de operación de FLP . Si opta por un contrato de anualidad, el dinero que ingrese se convertiría en una serie de pagos destinados a durar toda la vida del niño.
Escenario 2: su hijo es lo suficientemente viejo como para tomar posesión de los activos de la cuenta UTMA
Si decide retener el dinero de su hijo, tal vez gastarlo en sus propias necesidades o tratar de ocultarlo, el niño puede decidir demandarlo.
Según los términos de la UTMA, el dinero de la cuenta pertenece únicamente a su hijo. Consiste en regalos irrevocables, es decir , definitivos, que no pueden ser cambiados.
Si confisca los fondos, efectivamente los ha tomado ilegalmente de su hijo. Aunque puede haberlo hecho con las mejores intenciones, como la mayoría de los padres que lo hacen por el bien de proteger a su hijo de gastar dinero innecesariamente, no importa. En la mayoría de los casos, el niño no puede presentar una demanda civil, pero si su relación con el niño va hacia el sur, se expone a un cierto grado de riesgo.
Si el menor puede presentar un reclamo razonable en el tribunal, que ha incumplido su deber al restringirlo de los activos que poseía, podría enfrentar una larga, quizás amarga, pelea sin garantía de ganar. Es posible que le haya pedido a su hijo que le presente el dinero, pero una vez que haya cumplido la mayoría de edad, puede cambiar de parecer y demandar para recuperar el dinero.
Puede confiar en la buena voluntad de su relación y usar el poder de los incentivos. Si tiene un patrimonio o un plan considerable para seguir donando regalos al niño, puede pedirles que firmen sus activos de UTMA en un holding restringido como FLP o anualidad, con la advertencia de que si no lo hacen, no podrán ganar. Nunca he recibido dinero adicional de su finca más grande.
Finalmente, podría tener sentido dejarlo ir y confiar en su hijo el dinero, dejando que las fichas caigan donde sea posible. Después de todo, su hijo puede gastar el dinero de manera responsable y volver a usted años más tarde para decirle cuánto significó para usted poner su confianza en ellos.
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