Cómo deducir los puntos de préstamo en su declaración de impuestos
Los puntos de préstamo a veces tienen mala reputación, incluso cuando pueden ser deducibles de impuestos, y muchos puntos de préstamo son si usted sigue las reglas. Aquí hay un buen consejo. ¿Planea comprar una casa nueva al finalizar el año? Trate de concluir las cosas antes del 31 de diciembre. La recompensa por cumplir ese plazo es una deducción fiscal para este año si tiene que financiar la compra con un préstamo hipotecario en el cual paga puntos del préstamo.
¿Cómo funcionan los puntos de préstamo?
¿Cuáles son los puntos? Son tarifas adicionales, por adelantado, en lugar de tasas de interés más altas . Cuando el dinero escasea, los prestamistas generalmente cobran puntos, también conocidos por designaciones como "tasas de originación de préstamos", "tarifas premium" o "descuento de préstamos"; un punto equivale a un uno por ciento del monto prestado. Si pide prestado $ 300,000 y paga uno punto, has pagado $ 3,000.
¿Cómo califican los puntos de préstamo como una deducción fiscal?
La clave para que los puntos del préstamo sean 100 por ciento deducibles en el año de pago, junto con su otro interés hipotecario, es que pague los puntos para obtener un tipo específico de préstamo. Debe ser un préstamo para comprar, construir o mejorar (como cuando agrega o remodela una habitación) su vivienda principal, es decir, su hogar durante todo el año, en lugar de, por ejemplo, una segunda casa que utiliza como retiro vacacional. o propiedad por la cual usted cobra el alquiler.
¿Qué dice el IRS sobre los puntos de préstamo?
Así es como el IRS lee la ley cuando refinancia una hipoteca existente.
Generalmente, los puntos de refinanciamiento no son deducibles en su totalidad en el año en que los paga, a menos que se paguen en relación con la compra o mejora de una vivienda. Esto es cierto incluso si la nueva hipoteca está asegurada por su casa principal. Traducción: los Refinanciadores deben escribir los puntos en giros y drabs durante la vigencia del préstamo; divida los puntos pagados por el número de pagos mensuales a lo largo de la vida del préstamo.
Para ilustrar, usted paga $ 4,000 en préstamos y realizará pagos mensuales de 360 en una hipoteca a 30 años. Su deducción permitida es de $ 11.11 por pago, o un total de $ 133.33 por 12 pagos.
Este requisito de asignación del IRS ha sido respaldado por una decisión del Tribunal Fiscal de 1988, aunque el Tribunal de Apelaciones del Octavo Circuito rechazó la regla de asignación cuando se pagan puntos en una hipoteca a largo plazo que reemplaza un préstamo a corto plazo con un pago global .
Al refinanciar por segunda vez, o si el préstamo se cancela anticipadamente, tome una deducción en el año de pago por todos los puntos restantes que aún no se hayan deducido. ¡Guauu! ¿Quien sabe?
La ley facilita que el IRS verifique si un propietario deduce correctamente los puntos. El prestamista tiene que informar al IRS la cantidad de puntos, distintos a los puntos de refinanciamiento, pagados directamente por un prestatario. El monto debe figurar en el Formulario 1098. Al igual que los formularios 1099 de bancos y casas de bolsa que informan información sobre dividendos e intereses, los formularios 1098 se envían al IRS para que los utilicen sus computadoras, que comparan 1098 cifras con cantidades enumeradas como deducciones por puntos en el Anexo A del Formulario 1040.
¿Qué hay de los puntos de préstamo pagados por el vendedor?
Otras complicaciones aparecen cuando usted es el vendedor y paga puntos para inducir al prestamista a arreglar el financiamiento para el comprador.
No puedes contar los puntos como intereses. Pero como un gasto de venta, reducen el monto de cualquier ganancia que usted obtenga de la venta y son deducibles por el comprador, quien luego debe hacer algunos trámites. Él o ella tiene que restar el monto pagado del precio de compra al calcular la base de la vivienda, la cifra utilizada para determinar la ganancia o pérdida en la venta de un activo.
¿Son deducibles los impuestos de penalidades por pago anticipado?
Tenga en cuenta otro inconveniente si paga la hipoteca por adelantado en una residencia principal y recibe una multa considerable (un porcentaje del saldo no pagado) por el privilegio de pagarla con anticipación. No importa lo que el prestamista lo llame, ese cargo adicional es totalmente deducible de interés hipotecario.
Julian Block es un abogado, columnista sindicado y ex agente especial del IRS (investigador criminal). Este artículo fue extraído con permiso del folleto: "La guía del vendedor de viviendas sobre ahorros impositivos: formas sencillas para que cualquier vendedor reduzca los impuestos al mínimo legal", que puede solicitarse enviando $ 19.95 por una copia de pospago a J. Block, 3 Washington Sq., # 1-G, Larchmont, NY 10538.
Al momento de escribir, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, es Broker-Associate en Lyon Real Estate en Sacramento, California.