La tributación variable de la anualidad puede hacer que pague más en impuestos
Suena genial ... ¿cuál es el truco?
Hay dos problemas con la tributación de anualidades variables. Estos problemas pueden hacer que usted y sus herederos paguen más impuestos de los que pagaría si hubiera utilizado otras alternativas de inversión.
Problema n. ° 1: gravar las ganancias de capital como ingreso ordinario
Primero, piense en una anualidad variable como un contenedor. Las reglas del contenedor prevalecen sobre las reglas de las inversiones subyacentes.
Por ejemplo, si compra un fondo de bonos que paga intereses, pagará impuestos sobre ese interés cada año. Sin embargo, si posee el mismo fondo de bonos dentro del contenedor de anualidades variables, no tendrá que pagar impuestos sobre ningún interés o ganancia que se acumule hasta el momento en que comience a retirar fondos.
No importa si la ganancia proviene de intereses, dividendos o ganancias de capital; todo es diferido Este es el tratamiento fiscal beneficioso de anualidades, llamado aplazamiento de impuestos.
El aplazamiento de impuestos es excelente, hasta que comienza a tomar retiros.
En el momento de tomar retiros, hay dos problemas.
- Cuando toma retiros de una anualidad, se considera que la ganancia se retira primero. (A menos que anualice su contrato, lo cual, en pocas palabras, significa que intercambia su suma global de dinero por un flujo de ingresos garantizado de la compañía de seguros).
- Todas las ganancias que se retiran de la renta vitalicia se gravan a su tasa de impuesto a la renta ordinaria.
¿Por qué es esto malo?
Las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta son más altas que las tasas impositivas sobre las ganancias de capital. En el tramo impositivo superior, pagará un 20% más de impuestos sobre los ingresos ordinarios que sobre las ganancias de capital.
Esto significa que, a pesar del aplazamiento de impuestos, cuando llega el momento de acceder a su dinero, puede terminar pagando más impuestos sobre los fondos dentro de la anualidad que si hubiera invertido en una alternativa de menor costo, como un fondo mutuo indexado .
Si planea tener una anualidad variable durante más de 25 años antes de realizar retiros, entonces el poder de ganar intereses sobre impuestos diferidos puede tener tiempo suficiente para funcionar. Pero muchas anualidades variables se venden a personas que necesitarán ingresos en 10 o 15 años, lo que puede no ser suficiente tiempo para que el aplazamiento de impuestos proporcione un beneficio significativo.
Problema n. ° 2: los herederos no reciben un aumento en la base de costos
Al momento de su muerte, sus herederos reciben algo llamado "step-up" en términos de costo cuando heredan activos tales como bienes raíces, acciones y fondos mutuos.
Supongamos que inviertes $ 100,000 en un fondo mutuo de acciones 12 años antes de tu muerte. Durante los 12 años, los $ 100,000 se duplican a $ 200,000 (suponiendo que las inversiones promedien un rendimiento del 6% anual, una vez deducidas todas las tarifas).
Tras su muerte, sus herederos heredan los $ 200,000. Las reglas impositivas dicen que su base de costo en la inversión será el valor de la inversión en la fecha de su muerte; en este caso $ 200,000.
Ahora pueden venderlo y no pagar impuestos sobre los $ 100,000 de ganancia.
Este incremento en el costo no se aplica a anualidades.
Si invierte $ 100,000 en una renta vitalicia variable, y se duplica a $ 200,000, al momento de su fallecimiento, sus herederos tendrán que pagar impuestos, a su tasa impositiva ordinaria sobre la ganancia de $ 100,000. Esto podría generar impuestos federales de $ 15,000 a $ 35,000, dependiendo de su tasa de impuestos.
No se pagaría ningún impuesto si las inversiones se hubieran realizado directamente en un fondo mutuo, en lugar de dentro de la anualidad variable.
Desafortunadamente, cuando se venden anualidades variables, muy pocos asesores explican que sus herederos pueden pagar miles en impuestos, en lugar de no tener impuestos.
¿Todo esto suena complicado? Los tratamientos impositivos de los productos de inversión no son fáciles de entender y con la complicada naturaleza de las anualidades, se vuelve muy difícil de entender para el consumidor medio.
Es por eso que es importante buscar la ayuda de un planificador financiero calificado que lo ayude a armar la mejor estrategia de jubilación que resultará en que usted y sus herederos mantengan la mayor cantidad de dinero fuera del alcance del gobierno como sea posible.