Opciones de planes de jubilación autónomos
Si trabajas por cuenta propia o tienes una pequeña empresa con pocos empleados, puedes disfrutar de la libertad y la flexibilidad de ser tu propio jefe. Pero tener la capacidad de establecer su propia carrera y tomar sus propias decisiones no significa que pueda descuidar su jubilación. Si bien puede ser un reto ahorrar para la jubilación mientras dirige un negocio, debe tratar de dedicar algo de tiempo para concentrarse en lograr una sensación de libertad financiera.
Afortunadamente, hay algunos planes de jubilación independientes que facilitan ahorrar para la jubilación, incluidos SEP-IRA, SIMPLE IRA y más.
Las diferencias aparentemente pequeñas en estos planes pueden tener un gran impacto dependiendo de su negocio y sus necesidades únicas. Tómese su tiempo para comparar los pros y los contras mientras trata de encontrar el plan adecuado para usted y su pequeña empresa, y entienda cuál es el mejor para su jubilación y situaciones impositivas.
SEP IRA
Un SEP-IRA (Acuerdo de jubilación individual de pensión simplificado para empleados) permite a los empleadores realizar aportes de plan de jubilación a sus empleados. Además, las personas que trabajan por cuenta propia pueden crear y financiar un plan de jubilación SEP-IRA para ellos mismos. Si decide establecer una IRA SEP, puede contribuir tanto como el 25 por ciento de su salario bruto anual o el 20 por ciento de su ingreso anual neto ajustado de trabajo por cuenta propia. Las contribuciones de SEP IRA no pueden exceder el máximo de $ 54,000 en 2017.
Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados (IRA SIMPLE)
SIMPLE significa coincidencia de incentivos de ahorro para empleados.
Este es un plan que las empresas con 100 empleados o menos pueden usar. Y en comparación con un 401 (k) tradicional, el SIMPLE es realmente una opción más simple ... Pero solo si tiene la intención de igualar las contribuciones de sus empleados. Con un SIMPLE, los empleadores deben igualar las contribuciones de los empleados hasta el 3 por ciento del salario (si un empleado no hace contribuciones, usted todavía debe contribuir con el 2 por ciento de su salario). Los límites de contribución con un SIMPLE son más bajos que los límites permitidos en un plan 401 (k). Pero para algunos dueños de negocios, la simplicidad puede valer la pena. En 2017, la cantidad máxima que los empleados generalmente pueden contribuir a una IRA SIMPLE es de $ 12,500.
Los empleados de 50 años o más son elegibles para una contribución de recuperación de $ 3,000.
Plan Solo 401 (k)
Un plan individual o individual (k) es una versión simplificada de un plan 401 (k) tradicional. Si usted es propietario de una empresa en solitario, lo que significa que no hay otros empleados, excepto tal vez un cónyuge, un 401 (k) solo es eso: su propio plan 401 (k) personal. Los límites de contribución son los mismos que los límites para un 401 (k) tradicional , pero debido a que usted también administra el plan, puede igualar las contribuciones como empleador hasta un 20 por ciento a un 25 por ciento del salario. Eso significa que puede contribuir casi el doble de los límites 401 (k) tradicionales en un solo 401 (k). La contribución máxima de diferimiento salarial para 2017 es de $ 18,000. Si tiene 50 años o más, puede contribuir $ 6,000 adicionales como contribución de actualización de aplazamiento de sueldo en 2017. La contribución máxima de participación en las ganancias es 25 por ciento de los ingresos ganados, pero las contribuciones totales (diferimiento salarial más participación en las ganancias) de este plan no puede exceder $ 54,000 para 2017. También puede agregar la contribución de aplazamiento del salario de recuperación si es elegible para hacer eso.
También existe una opción de plan individual Roth 401 (k) que ofrece a los propietarios de negocios el potencial de crecimiento de ganancias libres de impuestos.
Plan de participación en los beneficios
Un plan de participación en los beneficios es un tipo de plan de contribución definida que permite a las empresas ayudar a los empleados a ahorrar para la jubilación. Con un plan de participación en los beneficios, las contribuciones del empleador son discrecionales. Eso significa que la compañía puede decidir de año en año cuánto contribuir (o si contribuir en absoluto) al plan de un empleado. Si la empresa no tiene una ganancia, no tiene que hacer contribuciones al plan. Pero una empresa no necesita ser rentable para tener un plan de participación en los beneficios.
Esta flexibilidad la convierte en una excelente opción de plan de jubilación para pequeñas empresas o negocios de cualquier tamaño. Además, los planes de participación en los beneficios ayudan a alinear el bienestar financiero de los empleados con el éxito de la compañía.
Si bien no se debe aportar un monto fijo a un plan de participación en los beneficios cada año, existe un monto máximo que puede contribuir a un plan de participación en los beneficios para cada empleado.
La cantidad fluctúa con el tiempo con la inflación. El monto máximo de contribución para un plan de participación en los beneficios es el menor del 100 por ciento de la compensación o $ 54,000 en 2017. Además, el monto de su compensación que puede tomarse en consideración al determinar las contribuciones del empleador y del empleado es limitado. La limitación de compensación es de $ 270,000 en 2017.
Plan de compra de dinero
Un plan de compra de dinero o una pensión de compra de dinero es un tipo de plan de jubilación de aportación definida que ofrecen algunos empleadores. Los planes de compra de dinero son como otros planes de contribución definida, como los planes 401 (k) y 403 (b) , en los que tanto el empleador como el empleado hacen contribuciones al plan. Lo que hace que los planes de compra de dinero sean diferentes es que requieren contribuciones fijas del empleador. Eso significa que los empleadores deben contribuir con un porcentaje fijo del salario de cada empleado elegible anualmente a sus cuentas de jubilación.
Los planes de compra de dinero son similares a los planes de participación en los beneficios , pero con un plan de participación en los beneficios, el empleador puede determinar cada año cuánto se distribuirá a los empleados.
En lugar de un porcentaje fijo de salario, un empleador con participación en los beneficios podría decidir compartir una cantidad fija de ganancias y distribuirla a los empleados cada año como un porcentaje del salario. Para los empleadores, los planes de compra de dinero facilitan el presupuesto y la planificación de las contribuciones, mientras que los planes de participación en los beneficios ofrecen más flexibilidad en los años menos rentables.
Las contribuciones hechas a los planes de compra de dinero son deducibles de impuestos para el empleador y con impuestos diferidos para los empleados. Las inversiones crecen libres de impuestos hasta que el dinero se retire en la jubilación.
Hay límites en la cantidad de empleados que pueden contribuir a un plan de compra de dinero. Los límites se ajustan con el tiempo al costo de la vida. En 2017, las contribuciones a los planes de compra de dinero están limitadas al 25 por ciento del salario del empleado o $ 54,000, lo que sea menor.
Keogh Plans
Los planes de Keogh solían ser la opción de ahorro de jubilación principal para los trabajadores por cuenta propia. Pero en la última década, han sido eclipsados por los SEP, SIMPLE IRA y solo 401 (k) s. De hecho, el IRS ya no se refiere a Keoghs, pero la estructura que los respalda aún existe. Puede configurar un Keogh como un plan de pensión o plan de beneficios definidos, donde establece un fondo anual de tierras objetivo. Los límites de contribución son de $ 215,000 en 2017, o el 100 por ciento de la compensación, lo que lo hace atractivo para los profesionales que ganan mucho dinero y desean reservar un monto mayor para la jubilación. También puede configurarlo como un plan de contribución definida que funciona como un 401 (k), con un límite de $ 54,000 en 2017. Pero la documentación anual requerida para mantener un plan Keogh lo hace mucho menos atractivo para la mayoría de los propietarios de negocios.
Planes de beneficios definidos
Un plan de beneficios definidos es una buena opción si está haciendo una cantidad sustancial de dinero y desea contribuir mucho más de lo que puede contribuir a un SEP, IRA SIMPLE o Plan Individual (k). Con este tipo de plan, debe tener lo que se denomina un administrador o actuario externo, que ayuda a determinar la cantidad y el momento de sus contribuciones.
El monto máximo de la contribución para un plan de beneficios definidos es determinado por el administrador de su plan según una fórmula, por lo que la contribución máxima variará de persona a persona según los términos de su plan.
Las contribuciones se requieren cada año, y el monto de la contribución generalmente es sustancial. Este tipo de plan de jubilación es mejor para una persona que trabaja por cuenta propia o negocio que tiene ganancias constantes y quiere guardar una gran cantidad de dinero cada año en una base deducible de impuestos.
Si tiene o planea contratar empleados en el futuro, tendrá que hacer contribuciones para ellos de acuerdo con los términos detallados en el documento de su plan. En general, los empleados se vuelven elegibles para las contribuciones cuando:
- Han trabajado más de 1,000 horas en el año
- Ha trabajado para usted por más de un año (puede establecer este límite en dos años si son 100% conferidos a las contribuciones del empleador una vez que se hacen esas contribuciones
- Tiene 21 años o más
Para 2017, lo máximo que un empleado puede recibir en beneficios anuales bajo un plan de beneficios definidos es el menor de $ 215,000 o el 100 por ciento del salario promedio más grande que ganó durante un período consecutivo de tres años. (El límite mucho más alto para los planes de beneficios definidos permite a los empleadores financiar una pensión que puede pagar beneficios por el resto de la vida del empleado jubilado).
IRA tradicionales o Roth
Si está buscando maneras adicionales de ahorrar para la jubilación, la Cuenta Individual de Jubilación está abierta a cualquier persona con ingresos del trabajo (aunque las IRA Roth están sujetas a limitaciones de ingresos). Las IRA tradicionales o Roth se pueden usar en combinación con otros planes, pero tenga en cuenta que la cantidad de aportes de IRA tradicionales que puede deducir de sus impuestos a la renta puede verse reducida. El límite de la contribución IRA en 2017 es de $ 5,500 ($ 6,500 para las edades de 50 años o más).
Resumen
Una pequeña empresa no debe significar pequeños beneficios. Los planes especiales de jubilación le permiten prepararse para una jubilación segura al mismo tiempo que nutre su espíritu emprendedor. Para obtener más información sobre los diversos planes de jubilación disponibles para pequeñas empresas, consulte la Publicación 560 del IRS, Planes de jubilación para pequeñas empresas o esta lista de recursos del plan de jubilación para pequeñas empresas.