Los fundamentos de las cuentas individuales de jubilación
IRA: Estas tres cartas importantes podrían desempeñar un papel importante en su plan de ahorro para la jubilación. Esto se debe a que una Cuenta de jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) lo ayuda a ahorrar para la jubilación y, al mismo tiempo, lo protege de otro conjunto de iniciales: el IRS .
Una cuenta de jubilación individual (IRA) es un tipo de cuenta de ahorros que proporciona ciertos beneficios fiscales. Ahorrar para la jubilación con un crecimiento libre de impuestos o con impuestos diferidos tiene muchas ventajas.
Si aún no ha incluido una Cuenta de jubilación individual en su plan de ahorro para la jubilación, podría perder una gran oportunidad para ahorrar para sus sueños de jubilación y reducir su factura de impuestos.
Existen diferentes tipos de cuentas IRA, cada una con su propio conjunto único de implicaciones impositivas y requisitos de elegibilidad.
IRA tradicionales
Estas son algunas de las características clave de una cuenta IRA tradicional:
- Una IRA tradicional se considera un vehículo de ahorro de jubilación con impuestos diferidos. Esto significa que no tendrá que pagar impuestos sobre sus ganancias de esta cuenta hasta que retire los fondos. Como resultado, es posible que pueda acumular más en una IRA en comparación con las cuentas imponibles porque puede diferir los impuestos sobre los intereses y los dividendos ganados por las inversiones de su IRA.
- Cualquier persona menor de 70 años y medio con ingresos ganados puede contribuir a una IRA tradicional. Su contribución puede ser deducible de impuestos si cumple con ciertos criterios. Las restricciones sobre quién puede tomar una deducción por las contribuciones de IRA tradicional se basan tanto en sus ingresos como en si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo.
- Cuando retira el dinero de la IRA, la distribución se incluye en su ingreso tributable. Se grava como ingreso ordinario.
- En general, no se debe acceder a IRA antes de la jubilación. Si retira el dinero antes de cumplir los 59 años y medio, hay un impuesto adicional del 10 por ciento sobre esa distribución anticipada . El impuesto a la multa se suma a los impuestos a la renta federales y estatales a su tasa de impuesto a la renta ordinaria. Existen algunas excepciones a las reglas de retiro anticipado que le permiten retirar dinero de su IRA sin penalización si cumple con ciertos criterios.
- Es importante tener en cuenta que una IRA no es una inversión real, sino más bien un tipo de cuenta que se puede financiar con inversiones tales como acciones, bonos, fondos mutuos, certificados de depósito u otras inversiones permitidas.
Con una IRA tradicional, debe tomar distribuciones mínimas antes del año en que cumpla 70.5 años. Si no cumple con la distribución mínima requerida cada año, tendrá que pagar un impuesto especial del 50 por ciento del monto mínimo de distribución requerido.
Roth IRAs
Estas son algunas de las características clave de una Roth IRA:
- Un Roth IRA es un vehículo de ahorro para la jubilación no deducible.
- A diferencia de una cuenta IRA tradicional, donde la cuenta crece en base a impuestos diferidos , A Roth IRA proporciona crecimiento potencialmente libre de impuestos de ahorros y distribuciones para la jubilación. Las distribuciones de una IRA Roth son completamente libres de impuestos, siempre y cuando cumpla con ciertas condiciones. Como resultado, es posible que pueda acumular más en su IRA Roth que en una cuenta imponible porque no está pagando impuestos cada año sobre los intereses y dividendos ganados en su cuenta Roth IRA.
- Posiblemente pueda hacer contribuciones a una IRA Roth incluso si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo.
- La capacidad de contribuir directamente con Roth IRA se basa en las limitaciones de ingresos.
- A diferencia de las cuentas IRA tradicionales, las IRA Roth no están sujetas a las reglas mínimas de distribución requeridas a lo largo de su vida.
- Al igual que una cuenta IRA tradicional, una vez más es importante tener en cuenta que una IRA Roth no es una inversión real. En cambio, es un tipo de cuenta que puede ser financiada con acciones, fondos mutuos, certificados de depósito u otras inversiones adecuadas.
Elegir entre el IRA Tradicional y Roth
Decidir si una cuenta IRA Tradicional o Roth tiene más sentido para usted puede ser una selección difícil de realizar. El factor decisivo final generalmente se reduce a si desea aprovechar la exención tributaria inicial (si es elegible) o disfrutar de retiros libres de impuestos más adelante. Estas son buenas opciones de cuenta con ventajas impositivas, pero ¿cuál es mejor?
Si está tratando de elegir la mejor opción, considere estos factores decisivos:
- Estime qué tan pronto necesitará acceder a sus ahorros para la jubilación. En general, debe tener al menos 59 1/2 para comenzar a retirar fondos de una IRA tradicional o Roth sin una multa. En la mayoría de las situaciones, deberá tener una IRA Roth durante al menos cinco años antes de que pueda acceder a ella sin que le cobren impuestos sobre el crecimiento de las ganancias. Sin embargo, es importante tener en cuenta que siempre puede retirar sus contribuciones originales sin una multa en cualquier momento. Si cree que puede necesitar el dinero antes de cinco años después de abrir la cuenta y es posible que necesite acceder a su contribución original y sus ingresos, la IRA Tradicional puede ser la mejor opción. Si tiene un marco de tiempo a largo plazo que es mayor a cinco años, esto no debería ser un factor.
- Determine qué cantidad de su contribución puede deducir potencialmente. Si gana demasiado para hacer una contribución deducible de impuestos a una cuenta IRA tradicional, pero aún califica para una IRA Roth, entonces la elección es fácil. Si gana demasiado para contribuir directamente a una cuenta Roth IRA, puede seguir utilizando las reglas de conversión Roth IRA para hacer lo que a veces se denomina contribución de Backdoor Roth IRA.
- Revise el nivel de ingresos imponibles estimados que planea tener al jubilarse: si prevé permanecer en un nivel impositivo alto (o superior), la distribución libre de impuestos de una cuenta Roth IRA puede ser más atractiva.
IRAs no deducibles
Incluso si no puede deducir sus aportes tradicionales de IRA o ahorrar dinero en una cuenta IRA Roth, aún puede ahorrar con una IRA no deducible. Al igual que una IRA Roth, no obtiene una deducción por sus contribuciones a una IRA no deducible. Tenga en cuenta que existen diferencias significativas en la forma en que se gravan las distribuciones.
- Aunque sus contribuciones IRA no deducibles no reducirán sus impuestos en el año en que los hace, las ganancias en ellos son impuestos diferidos , una ventaja impositiva clave de una IRA regular .
- Cuando comience a recibir distribuciones de una IRA no deducible, parte de la distribución será una devolución libre de impuestos de su contribución original no deducible, y la cantidad restante se gravará como ingreso ordinario.
- En general, la mayoría de las demás reglas que se aplican a las cuentas IRA tradicionales, como las distribuciones mínimas obligatorias y las multas por retiro anticipado, también se aplican a las IRA no deducibles.
- La diferencia entre una IRA no deducible y una IRA tradicional está relacionada con el tratamiento fiscal de la contribución original.
- Las cuentas IRA no deducibles suelen tener más sentido para las personas que ya participan en un plan de jubilación a través de su empleador y no son elegibles para contribuir a una IRA tradicional deducible o sus ingresos están por encima del umbral de elegibilidad Roth IRA. La gran atracción es la capacidad de ahorrar más para la jubilación en una cuenta que ofrece un aumento de las ganancias con impuestos diferidos.
Límites de contribución de IRA
El monto total que se puede contribuir a una IRA Tradicional y / o una Roth IRA es limitado.
- La contribución anual máxima para 2017 es la menor de $ 5,500 o el 100 por ciento del ingreso del trabajo.
- Los contribuyentes de 50 años o más pueden contribuir con otros $ 1,000 por una contribución total de $ 6,500.
Puede contribuir con ambos tipos de cuentas si no supera los límites anuales de contribución. Por ejemplo, podría poner $ 2,750 en una IRA Tradicional y $ 2,750 en una IRA Roth, o dividir sus contribuciones de cualquier otra manera, siempre y cuando no exceda el límite anual de $ 5,500.
Las contribuciones de IRA también están limitadas por su ingreso calificado. A los efectos de determinar su elegibilidad para realizar una contribución de IRA, los ingresos que califican son los salarios , los ingresos de trabajo por cuenta propia , la pensión alimenticia y el pago de combate no imponible. Por lo tanto, si tiene $ 4,500 en ingresos del trabajo, esa cantidad se convertirá en su límite de contribución. Esta regla es especialmente importante para los padres que desean hacer contribuciones de IRA en nombre de sus hijos que pueden tener ingresos limitados de trabajo a tiempo parcial.
La otra limitación de ingresos es que no podrá contribuir con una cuenta IRA Roth o deducir las contribuciones a una cuenta IRA tradicional si gana demasiado. El sitio web del IRS muestra los límites de ingresos para contribuir con Roth y IRA Tradicional.
Plazos para contribuir a una IRA
Las contribuciones de IRA se pueden hacer en cualquier momento durante el año. No están limitados por el año calendario, pero se deben hacer por día fiscal para contar hacia su límite de contribución para el año anterior. Como resultado, puede hacer una contribución de IRA 2017 hasta el 17 de abril de 2018.
Dónde abrir una cuenta IRA
Una vez que haya determinado que una IRA tiene sentido para su situación, debe determinar dónde abrir la cuenta. Esto significa seleccionar un corredor en línea u otro proveedor de cuenta. En general, puede abrir una IRA a través de la mayoría de las instituciones financieras grandes, bancos, compañías de fondos mutuos o firmas de corretaje.
Por lo general, querrá buscar un proveedor de cuenta IRA que:
- No tiene tarifas de cuenta o tarifas muy bajas.
- Ofrece una amplia selección de fondos mutuos sin comisión de transacción y fondos negociados en bolsa sin comisión.
- Proporciona soporte de servicio al cliente de alta calidad y acceso a recursos de educación financiera imparciales, especialmente si es nuevo en la inversión.
- Tiene mínimos de cuenta bajos y mínimos de fondos.
Cómo financiar su IRA
Cada proveedor de IRA tiene su propio proceso de configuración de cuenta único. Algunos proveedores de IRA permiten la facilidad de registro de cuenta en línea. Algunos de los pasos clave involucrados incluyen establecer un método de financiación de su cuenta (cheque, transferencias electrónicas de su cuenta bancaria, transferencia, etc.) y nombrar beneficiarios para su cuenta.
¿Cómo debo invertir el dinero en una cuenta IRA?
Las IRA permiten la inversión en una variedad de opciones diferentes. Algunos ejemplos de inversiones permitidas incluyen lo siguiente: acciones individuales, bonos, fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa, anualidades y ciertos tipos de propiedades inmobiliarias. El tipo de inversión y la combinación general de asignación de activos adecuada para usted depende de su tolerancia al riesgo y su horizonte temporal. Puede elegir un fondo de inversión "todo en uno" (por ejemplo, un fondo de jubilación con fecha objetivo) que se encargue de su asignación de activos o personalice su cartera si es un inversor más participativo.
Cuentas individuales de jubilación para pequeños empresarios y autónomos
Si bien el trabajo por cuenta propia tiene muchas ventajas, puede ser un desafío ahorrar lo suficiente para la jubilación. Si trabaja como contratista independiente, tiene ingresos de trabajo por cuenta propia o tiene un negocio pequeño, puede ser elegible para otros tipos de cuentas de jubilación individuales. La Pensión de Empleado Simplificado, más comúnmente conocida como SEP-IRA, y la IRA SIMPLE son los otros tipos de IRA a los que hay que prestarle atención si usted es su propio jefe (incluso si solo es un trabajo de medio tiempo).
Pensión de Empleado Simplificada (SEP-IRA): Una IRA SEP es un plan de jubilación que un empleador o individuos que trabajan por cuenta propia pueden establecer. El empleador recibe una deducción fiscal por las contribuciones hechas al plan SEP y hace contribuciones a cada SEP IRA de un empleado elegible a discreción. La principal ventaja de SEP-IRA es el límite de contribución máximo anual alto, que en $ 54,000 en 2017 es mucho más alto que el límite de $ 5,500 asociado con una IRA Tradicional o Roth.
Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE IRA): una IRA SIMPLE es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que se ofrece dentro de pequeñas empresas que tienen 100 o menos empleados. Las pequeñas empresas pueden preferir las IRA SIMPLES porque son una alternativa menos costosa y menos complicada que un plan 401 (k) . Estos planes tienen reglas específicas sobre los incentivos de coincidencia del empleador que están integrados en el plan. En 2017, los empleados generalmente pueden contribuir $ 12,500 a una IRA SIMPLE. El límite de contribución de actualización para 2017 es de $ 3,000, lo que hace que el límite de contribución de SIMPLE IRA sea de $ 15,500 para los participantes de 50 años o más.