Estados con los impuestos más altos a la muerte

by Beverly Bird

¿Vives en uno de estos estados donde morir es particularmente costoso?

Dos palabras en inglés tienen el poder de hacer que casi cualquiera haga una mueca de dolor: "muerte" e "impuestos". Combínalos y suenan particularmente siniestros. Peor aún, no todos entienden realmente cuáles son los impuestos a la muerte o si incluso están sujetos a ellos. Depende en cierta medida del lugar donde viva y de cuánto sea de valor cuando muera.

Técnicamente, hay dos "impuestos a la muerte", por lo que incluso si uno no te entiende, el otro podría. Los impuestos a la muerte también se pueden imponer tanto a nivel federal como a nivel estatal. En otras palabras, puede haber un gran gruñido de impuestos esperándote cuando tú o un ser querido muere.

01 El impuesto a la herencia

El primer impuesto a la muerte es el impuesto al patrimonio . El gobierno federal recolecta uno, pero solo de fincas muy grandes, aquellas con valores superiores a $ 5,49 millones a partir de 2017. Solo se grava el valor sobre ese umbral. Catorce estados y el Distrito de Columbia también tienen un impuesto al patrimonio, pero al menos el IRS permite una deducción por todo lo que su patrimonio le pague a su estado. Esto reduce el valor de su patrimonio para propósitos de impuestos federales, lo que potencialmente lo pone bajo la exención.

Como su nombre lo indica, el impuesto sobre el patrimonio se paga desde las arcas de su patrimonio. Sus beneficiarios y herederos reciben lo que sobra. El IRS define el impuesto al patrimonio como uno que se aplica a "su derecho a transferir la propiedad a su muerte". Ouch.

02 El impuesto a la herencia

Luego está el impuesto a la herencia , el otro impuesto a la muerte. El gobierno federal no tiene uno de estos, pero seis estados sí. Este impuesto se aplica a quienes heredan de usted. Si deja a su mejor amigo su automóvil vintage, tendrá que pagar un porcentaje de su valor de mercado justo al estado si usted, y no él, vive en uno de los que impone un impuesto a la herencia.

Si desea ahorrarle esta carga, puede dejar instrucciones en su plan patrimonial que su patrimonio debe pagar los impuestos a la herencia que vencen cuando la propiedad de su propiedad se transfiere a otros. A los gobiernos no les importa particularmente quién paga un impuesto determinado mientras lo haga y se le paga.

Aquí es donde la situación fiscal puede ser costosa: dos estados recaudan impuestos sobre sucesiones y sucesiones a partir de 2017. ¿Vives en uno de ellos?

03 Nueva Jersey

Hay buenas noticias y malas noticias si mueres siendo dueño de una propiedad real o personal en Nueva Jersey. La mala noticia es que, a partir de 2017, es uno de los dos estados que recaudan tanto un impuesto sobre sucesiones como un impuesto sobre sucesiones. La buena noticia es que el impuesto al patrimonio está programado para ser eliminado a partir del 1 de enero de 2018.

Si usted o un ser querido muere antes de esa fecha, puede ser costoso. En primer lugar, la exención del impuesto sobre sucesiones de Nueva Jersey es solo de $ 2 millones, significativamente menos que los $ 5,49 millones que ofrece el gobierno federal. Los estados están sujetos a impuestos sobre sus valores por encima de este umbral de $ 2 millones en cualquier lugar del 8 por ciento al 16 por ciento. Depende de cuánto exceda su propiedad de $ 2 millones. Cuanto más grande sea su patrimonio, mayor será la tasa de impuesto a la herencia que pagará.

Entonces, algunos de sus beneficiarios podrían tener que pagar un 11 a 16 por ciento adicional del valor de la herencia que recibieron. Al menos el estado lo toma con calma en parientes inmediatos. Los cónyuges, padres, abuelos, hijos, nietos e hijastros no pagan impuestos. Pero todos los demás, incluidos sus hermanos, los cónyuges de sus hijos o su pareja de unión civil, pagarán un impuesto a la herencia a un ritmo que se incrementa con el valor de la propiedad que heredaron de usted.

Puedes ver por qué Nueva Jersey ha sido etiquetado como el peor estado en el país en el que morir. Sin embargo, la eliminación del impuesto al patrimonio debería eliminarlo de la lista.

04 Maryland

Es probable que Maryland se convierta en el estado más costoso para morir en 2018 cuando se derogue el impuesto al patrimonio de Nueva Jersey. Este es el otro estado que impone tanto un impuesto al patrimonio como un impuesto a la herencia.

La exención del impuesto al patrimonio aquí es algo más generosa que la de New Jersey. Son $ 3 millones a partir de 2017, eso ayuda. La tasa de impuesto es un 16 por ciento, pero bastante significativa, para todos los valores de patrimonio superiores a $ 3 millones. Entonces, si su herencia vale $ 3,000.001, pagará 16 centavos. Si vale $ 3,100,000, pagará $ 16,000 en impuestos estatales.

Pero Maryland también está haciendo algunos cambios . La exención está programada para aumentar a $ 4 millones en 2018, y nuevamente en 2019 para igualar lo que sea que la exención federal sea en ese momento. Debido a que la exención federal de 2017 es de $ 5,49 millones y está indexada por inflación, las propiedades de Maryland pueden contar con que no se paguen impuestos a los inmuebles sobre valores de hasta por lo menos este monto. Y la provisión de inflación significa que la exención federal probablemente aumentará un poco cada año.

En cuanto al impuesto de sucesiones de Maryland, esto supera el 10 por ciento para los parientes más distantes y los beneficiarios no relacionados. Pero combine eso con el impuesto al patrimonio actual y un legado único puede ser afectado por un 26 por ciento combinado en impuestos a la muerte.

05 Washington

Washington no tiene un impuesto a la herencia, pero hace que la lista de estados tenga los impuestos a la muerte más costosos porque tiene la tasa de impuesto a la herencia más alta de cualquier estado en la nación: 20 por ciento. Por supuesto, eso se aplica solo a las propiedades con un valor de más de $ 9 millones, pero todavía es un 4 por ciento más que cualquier otro estado en el país. De acuerdo, tendrías que ser rico antes de tener que preocuparte de que tu estado pague esa tasa, pero la exención del impuesto al patrimonio aquí es solo de $ 2.129 millones a partir de 2017. Incluso las propiedades que apenas superan este umbral pagarán un 10 tasa de porcentaje.

06 Kentucky

Su patrimonio no pagará un impuesto de defunción si muere siendo dueño de una propiedad en Kentucky porque este estado no recauda un impuesto sobre la herencia. Pero todavía forma parte de nuestra lista porque impone un impuesto a la herencia bastante significativo a una tasa del 16 por ciento. Kentucky ofrece una exención por su impuesto a la herencia, solo se gravan los regalos por un valor superior al monto de la exención, pero se trata de unos insignificantes $ 500. Entonces, si le das a tu vecino esa escultura de jardín de $ 1,000 que siempre codició, tendrá que darle al gobierno estatal $ 80, o el 16 por ciento del saldo de $ 500 sobre el monto de la exención. Sin embargo, Kentucky ahorra cónyuges, hermanos, padres e hijos de este impuesto.

07 Nebraska

Nebraska no tiene un impuesto al patrimonio, y en realidad tiene una tasa de impuesto a la herencia más alta que Kentucky, pero sus exenciones de impuestos a la herencia son significativamente mayores. Esto puede resultar en una factura de impuestos más baja. La exención es de $ 10,000 para personas que no son parientes, $ 15,000 para parientes lejanos como tías, tíos, sobrinas, sobrinos y parientes políticos, y $ 40,000 para padres, hermanos, hijos y nietos. Sólo los regalos valorados en más de estos umbrales son gravados.

Los cónyuges están totalmente exentos: pueden heredar sin preocuparse de que venga el contribuyente. Dicho eso, todos los demás pagarán del 1 por ciento hasta un 18 por ciento en impuesto a la herencia. Los familiares cercanos en la categoría de exención de $ 40,000 solo pagan el 1 por ciento, pero los que no son parientes podrían tener que vender sus herencias para pagar esa tasa del 18 por ciento.

08 Otros Estados

Esta no es una lista completa de todos los estados que recaudan impuestos a la muerte. Solo incluye aquellos en los que la pestaña de impuestos tiene el potencial de ser bastante alta de una forma u otra. Pennsylvania e Iowa también recaudan un impuesto a la herencia, pero las tasas más altas superan el 15 por ciento a partir de 2017.

Connecticut, Delaware, Hawai, Illinois, Maine, Massachusetts, Minnesota, Nueva York, Oregón, Rhode Island y Vermont también recaudan un impuesto sobre el patrimonio, pero su tasa es algo menos grave que las de Washington y no duplican el camino Maryland y Nueva Jersey lo hacen, imponiendo un impuesto a la herencia también.

¿Es hora de moverse?

Mudarse puede no ser una opción si usted vive en uno de estos estados, pero puede mitigar la morosidad impositiva del patrimonio con la planificación patrimonial adecuada, como al transferir la propiedad de una parte o la totalidad de su propiedad a un fideicomiso irrevocable. La ley fiscal dice que la propiedad de un fideicomiso ya no es técnicamente suya, por lo que no contribuye al valor de su patrimonio. Consulte con un abogado de bienes raíces para conocer todos los pros y contras de esta solución. De lo contrario, siempre puedes empacar tus maletas y dirigirte hacia el sur. En particular, todos los estados que recaudan un impuesto a la herencia, un impuesto sobre la herencia, o ambos se encuentran en el norte de los Estados Unidos. Ninguno está más al sur que Kentucky. El clima es generalmente más cálido allí también.