Debe informar la transacción, pero puede escapar de pagar un impuesto
La respuesta a esta pregunta fiscal es un poco complicada. Querrá tener una comprensión sólida del proceso mientras todavía se encuentra en la etapa de planificación, preparándose para vender la propiedad extranjera, particularmente si tiene la intención de transferir el dinero a su cuenta bancaria en los EE. UU.
Reportando la venta
Debe informar la venta de su casa al igual que todos los demás, tal como lo haría si estuviese en los EE. UU. Esto se debe a que Estados Unidos grava a sus ciudadanos con sus ingresos mundiales, no solo con lo que ganan o recaudan en sus costas.
Pero el Código de Rentas Internas proporciona ciertas exclusiones si la propiedad era en realidad su hogar. Si el inmueble fue su residencia principal y usted vivió y es dueño de la casa durante al menos 24 de los últimos 60 meses hasta la fecha de la venta, puede excluir $ 250,000 de ganancias de capital de impuestos. Esto aumenta a $ 500,000 en ganancias si está casado y usted y su cónyuge presentan una declaración conjunta.
Las ganancias en una residencia principal que excedan el monto de la exclusión se gravarán como ganancias de capital a largo plazo o de corto plazo , dependiendo de cuánto tiempo usted sea dueño de la propiedad. Una ganancia a largo plazo se aplica a los activos poseídos por más de un año, y las ganancias a largo plazo se gravan a una tasa más baja.
Sin embargo, si la casa era una propiedad de alquiler, deberá calcular su ganancia utilizando las reglas para vender propiedades de alquiler .
No hay exclusión para negocios o propiedades de alquiler, solo para residencias personales, pero puede deducir los costos en que incurre para mantener la propiedad y arrendarla, y es posible que pueda reclamar la depreciación.
¿Tendrás impuestos al país extranjero?
También es posible que tenga que pagar impuestos sobre la transacción al país donde se encuentra la propiedad, según las leyes impositivas vigentes allí, pero también puede tomar una desgravación fiscal aquí. Esos impuestos pueden reclamarse como un crédito fiscal extranjero en su declaración de impuestos a los Estados Unidos.
Lamentablemente, no puede reclamar un crédito tributario en el extranjero basado en ganancias que haya excluido según las disposiciones de la Sección 121 del Código de Rentas Internas -las exclusiones de $ 250,000 o $ 500,000 por la venta de su residencia personal.
Otras Consideraciones
Al informar sus ganancias y cualquier exclusión en su declaración de impuestos, debe tener suficiente documentación para establecer por qué se transfirió una cantidad significativa de dinero a su cuenta bancaria en los EE. UU. También debe recordar informar cualquier cuenta bancaria extranjera que pueda tener en su declaración de impuestos.
Nota: Siempre consulte con un profesional de impuestos para obtener la información y las tendencias más actualizadas. Las leyes y reglas fiscales pueden cambiar periódicamente. Este artículo no es un consejo fiscal y no pretende ser un consejo fiscal.