¿Qué estados tienen desgravaciones fiscales para los jubilados?
Estados que eximen a la Seguridad Social
El Distrito de Columbia y otros 27 estados eximen todos los beneficios de Seguridad Social del impuesto a las ganancias. Esos estados son: Alabama, Arizona, Arkansas, California, Delaware, Georgia, Hawai, Idaho, Illinois, Indiana, Kentucky, Luisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Nueva Jersey, Nueva York, Carolina del Norte, Ohio, Oklahoma , Oregón, Pensilvania, Carolina del Sur, Virginia y Wisconsin. Iowa eliminará gradualmente su impuesto a la Seguridad Social entre 2007 y 2014.
Gravar la Seguridad Social
Los estados restantes con impuestos sobre la renta personal incluyen los beneficios de la Seguridad Social en los ingresos gravables hasta cierto punto:
- Connecticut, Iowa, Kansas, Missouri y Montana gravan los beneficios de Seguridad Social según el nivel de ingresos del contribuyente. Por ejemplo, Connecticut grava una parte de los ingresos de la Seguridad Social para contribuyentes individuales con un ingreso bruto ajustado (AGI) de más de $ 50,000 ($ 60,000 para la declaración conjunta de casados). Kansas grava los beneficios de seguridad social de los contribuyentes con ingresos brutos mayores de $ 75,000.
- Colorado, Nuevo México y Utah solo excluyen porciones de los ingresos del Seguro Social según la edad del contribuyente. Por ejemplo, Colorado permite a los contribuyentes de entre 55 y 64 años de edad excluir $ 20,000 de Seguridad Social e ingresos de jubilación calificados. Los contribuyentes de 65 años o más pueden excluir $ 24,000. Todo lo que exceda los montos de exclusión será gravado.
- Minnesota, Nebraska, Dakota del Norte, Rhode Island, Vermont y Virginia Occidental gravan los ingresos de la Seguridad Social en la medida en que se gravan en la declaración federal del contribuyente.
Exenciones fiscales estatales para las pensiones militares
Algunos estados eximen por completo las pensiones militares de los impuestos sobre la renta. Estos estados son: Alabama, Hawai, Illinois, Kansas, Kentucky, Luisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, New Hampshire, Nueva Jersey, Nueva York, Ohio, Pennsylvania, Tennessee y Wisconsin.
Muchos otros estados permiten que se excluya una parte de los ingresos de las pensiones militares.
Impuestos estatales y pensiones del gobierno
Las leyes federales dictan que la política fiscal estatal no puede discriminar contra las pensiones del servicio civil federal. Esto significa que no pueden tener un tratamiento impositivo más favorable para las pensiones estatales y locales que para las pensiones del servicio civil federal. Sin embargo, pueden crear políticas impositivas que discriminen entre sus propias pensiones estatales y las pensiones de otros estados.
Arizona, Idaho, Kansas, Louisiana, Nueva York, Oklahoma y el Distrito de Columbia ofrecen mayores planes de desgravación fiscal para los planes de pensiones de su estado que para los planes de pensiones gubernamentales de otros estados.
Solo diez estados excluyen todos los ingresos de pensiones federales, estatales y locales de los impuestos.
Estos incluyen Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Nueva York y Pensilvania. Missouri permitirá una exención total para todos los ingresos públicos de pensiones para el año 2012 para los contribuyentes que cumplan con las limitaciones de ingresos. Hasta 2012, la exención se implementará gradualmente en un porcentaje creciente cada año.
Impuestos estatales y pensiones privadas
Las exclusiones del impuesto a la renta estatal para los ingresos de pensiones privadas no son tan generosas como las de la Seguridad Social y las pensiones públicas. De hecho, doce estados y el Distrito de Columbia gravan completamente las pensiones privadas. Esos estados son Arizona, California, Idaho, Indiana, Kansas, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, Dakota del Norte, Rhode Island, Vermont y Virginia Occidental.
Por otro lado, Alabama, Hawaii e Illinois eximen casi todos los ingresos de jubilación.
Exentan el 100% de la Seguridad Social, las pensiones militares, las pensiones del gobierno y ciertos tipos de pensiones privadas. Solo Mississippi y Pennsylvania exoneran todos los ingresos de jubilación, incluidas las distribuciones 401 (k) e IRA.
Los Estados hostiles para jubilados
Cuatro estados: Minnesota, Nebraska, Rhode Island y Vermont no permiten exclusiones para pensiones y otros ingresos de jubilación. California tiene solo un pequeño crédito fiscal para personas mayores y excluye solo los beneficios de Seguro Social y los beneficios de jubilación ferroviaria del impuesto sobre la renta.
Fuente: Consejo Nacional de Legislaturas Estatales
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