Una carta de crédito (LOC) es una promesa de un banco de realizar un pago suponiendo que se cumplan ciertas condiciones.
Los LOC son complicados. La forma más fácil de entender cómo funcionan es ver un ejemplo. Este tutorial muestra cómo funciona una carta de crédito paso a paso. También puede leer una descripción general si prefiere una explicación de solo texto sin las imágenes.
Para este ejemplo, supondremos que un importador está comprando bienes de un exportador. Sin embargo, los LOC pueden usarse para otros tipos de transacciones. Las cartas de crédito standby , por ejemplo, se usan regularmente dentro de los Estados Unidos para una variedad de servicios (que incluyen proyectos de construcción, servicio eléctrico y más). Si desea conocer cómo funciona un LOC para una transacción doméstica común, reemplace los términos "importador" y "exportador" por un cliente o proveedor de servicios en su industria. Por ejemplo:
- El exportador podría ser una empresa de servicios eléctricos que vende energía; el importador sería un cliente que compra energía de la utilidad
- El exportador podría ser un contratista que prometa completar un proyecto para una fecha determinada; el importador sería el cliente del contratista
Tenga en cuenta que este tutorial muestra cómo funciona el concepto, pero una transacción real es mucho más compleja que lo que verá aquí. Por ahora, la idea es solo sentirse cómodo con el flujo de documentos y pagos cuando se usa un LOC.
01 ¡Hagamos esto!
Primero, un comprador (importador) y un vendedor (exportador) deciden hacer negocios juntos. Acuerdan el precio, la cantidad y otros términos, y especifican cómo y cuándo se enviarán los productos al comprador. Como parte del acuerdo, asumiremos que el vendedor quiere que el comprador use una carta de crédito (LOC).
¿Por qué el vendedor exige una carta de crédito? El vendedor quiere más confianza que el comprador pagará. Tal vez este comprador y vendedor nunca han trabajado juntos, o la orden podría ser lo suficientemente grande como para causar graves dificultades financieras si algo sale mal (si el vendedor gasta dinero para producir y enviar bienes, y los activos del comprador se incautan por alguna razón).
Es importante saber que el acuerdo de venta no forma parte de la carta de crédito . El acuerdo de venta es entre el comprador y el vendedor solamente, y el LOC utiliza información en el acuerdo, pero el LOC es un documento separado emitido por un banco.
02 Emitir el LOC
Para obtener una carta de crédito (LOC), el comprador contacta a su banco. Ese banco opera en el país de origen del comprador, y es más probable que sea un banco con el que el comprador actualmente hace negocios. El comprador proporciona la información necesaria para que el banco emita el LOC, incluidos detalles como:
- ¿Cuánto es el pago?
- ¿Cuál es el nombre y la dirección del vendedor (conocido como el beneficiario )?
- ¿Cuándo se enviará?
- ¿Cómo se enviará?
- ¿A dónde debería llegar el envío?
- Y muchos otros detalles
Es esencial que el banco obtenga todos los detalles correctos. El LOC será un documento legalmente vinculante, y estos documentos se interpretan literalmente . De nuevo, el LOC está separado del acuerdo de venta, y está basado en documentos, no en acciones, por lo que no puede suponer que todo saldrá bien si hay un error (incluso un elemento aparentemente menor, como un error tipográfico); si el documento no es perfecto, debe rehacerse antes de que alguien avance.
Cuando el banco emite el LOC, el banco habrá hecho una promesa, y el banco será responsable de enviar el dinero (eso es lo que hace que una carta de crédito sea tan segura para los vendedores), por lo que el banco quiere saber que el comprador puede venir hasta con el dinero. En este punto, el comprador puede tener que depositar fondos en el banco, o el banco podría ofrecer un préstamo al comprador como parte de la LOC.
Después de emitir el LOC, el banco lo envía al banco del vendedor. Normalmente, este es un banco en el país del vendedor, presumiblemente un banco con el que el vendedor ya tiene una relación. Puede haber varios bancos intermedios actuando como intermediarios, pero los hemos abandonado por simplicidad.
El banco del vendedor revisará el LOC y lo enviará al vendedor. En este punto, el vendedor debe revisar el LOC para asegurarse de que coincida con lo que acordó hacer y que sea capaz de cumplir con los requisitos del LOC. También debe decidir si se siente cómoda confiando en el banco emisor y en cualquier otro banco involucrado.
Si todo es aceptable, el vendedor puede pasar al siguiente paso: producir y enviar bienes.
03 Envío de bienes y documentos
Para recibir el pago con una carta de crédito (LOC), el vendedor deberá cumplir con los requisitos especificados en el LOC. Entre otras cosas, eso generalmente significa:
- Envío de la mercancía para una fecha determinada
- Posiblemente tener las mercancías inspeccionadas antes del envío
- Usando el método de envío especificado en el LOC
- Envío hacia y desde los puertos especificados en el LOC
- Recopilación de documentos especificados en el LOC (documentos de envío, por ejemplo)
- Presentar documentos al banco en una fecha determinada
Aquí es donde los vendedores realmente disfrutan los beneficios de una carta de crédito. El vendedor sabe que se le pagará (suponiendo que el banco que prometió el pago sea bueno para el dinero) siempre y cuando cumpla con los requisitos del LOC . No importa si su cliente se ha declarado en quiebra o si decide no pagar: el banco está a punto de pagar; el banco tendrá que tratar con el cliente final.
Del mismo modo, dependiendo de cómo se organizaron las cosas, ni siquiera importa si los productos alguna vez llegan al cliente. Una tormenta puede dañar o destruir los bienes durante el envío, y el vendedor puede no ser responsable de esa pérdida.
El principal desafío para el vendedor es cumplir los requisitos del LOC. Nuevamente, a los bancos solo les importan los detalles escritos en el LOC y los documentos que usted envía para satisfacer al LOC. Si algo no funciona, el vendedor no recibirá ningún pago.
Por ejemplo, si envía un día tarde, es un problema importante. Puede agregar algún producto adicional gratis (y su cliente puede incluso aceptar que esto compensa el envío retrasado), pero los bancos no pagarán a menos que el LOC se modifique para dar cuenta de la fecha de envío posterior. Se necesita dinero y tiempo extra para modificar un LOC.
04 Pago y envío llegan
Una vez que los documentos se envían al banco del vendedor, el banco verificará que los documentos cumplan con los requisitos del LOC. Una vez más, el banco tomará todo literalmente: si algo está desactivado, incluso la ortografía o abreviatura del nombre de una empresa, el banco puede rechazar el pago. Los bancos tardan varios días hábiles en realizar esta revisión.
Si los documentos son buenos, el banco del vendedor reenviará los documentos al banco del comprador. El banco del comprador realizará la misma revisión de documentos contra el LOC. Si todo sale bien, el banco del comprador enviará el pago al banco del vendedor.
El banco del comprador entonces reenviará los documentos al comprador, quien los utiliza para tomar posesión de los bienes cuando lleguen.
¿Cuándo se le paga al vendedor? El momento del pago depende del tipo de LOC utilizado. Al vendedor se le puede pagar dentro de unos días luego de enviar los documentos a un banco local. En otros casos, el vendedor tendrá que esperar hasta que se cumplan ciertas condiciones. A veces, al vendedor se le paga un "anticipo" (antes de enviar cualquier cosa) para poder comprar los recursos que se utilizarán para producir los bienes del cliente.