¿Cómo se aplicarán estas tasas a su ingreso de 2006?
Las tasas impositivas federales aumentan progresivamente a medida que aumentan los ingresos; estas tasas se aplican solo a los ingresos en cada rango de puntaje impositivo y solo a ingresos ordinarios imponibles.
El ingreso no imponible incluye cosas como el interés libre de impuestos sobre bonos municipales, ajustes por encima de la línea , deducciones detalladas o la deducción estándar, y exenciones personales y dependientes . Su ingreso tributable casi siempre será menor que su ingreso total.
Las ganancias de capital se gravan a diferentes tasas impositivas.
Estas son las tasas de impuestos que se aplican a los ingresos obtenidos en el año fiscal 2006. Por lo general, los porcentajes de paréntesis no cambian mucho de un año a otro a menos que el Congreso intervenga para modificarlos, pero los rangos de ingresos que cubren generalmente se ajustan con mayor frecuencia para mantener el ritmo de la inflación. Los rangos de ingresos también cambian de acuerdo con el estado civil.
Estado de archivo único
- 10 por ciento en ingresos entre $ 0 y $ 7,550
- 15 por ciento en el ingreso entre $ 7,550 y $ 30,650 más $ 755.00
- 25 por ciento en el ingreso entre $ 30,650 y $ 74,200 más $ 4,220.00
- 28 por ciento en el ingreso entre $ 74,200 y $ 154,800 más $ 15,107.50
- 33 por ciento en el ingreso entre $ 154,800 y $ 336,550 más $ 37,675.50
- 35 por ciento en el ingreso de más de $ 336,550 más $ 97,653.00
Casado que presenta una declaración conjunta o viuda (er) elegible
- 10 por ciento en el ingreso entre $ 0 y $ 15,100
- 15 por ciento en el ingreso entre $ 15,100 y $ 61,300 más $ 1,510.00
- 25 por ciento en el ingreso entre $ 61,300 y $ 123,700 más $ 8,440.00
- 28 por ciento en los ingresos entre $ 123,700 y $ 188,450 más $ 24,040.00
- 33 por ciento en el ingreso entre $ 188,450 y $ 336,550 más $ 42,170.00
- 35 por ciento en el ingreso de más de $ 336,550 más $ 91,043.00
Casado presentando un estado de archivo por separado
- 10 por ciento en el ingreso entre $ 0 y $ 7,550
- 15 por ciento en el ingreso entre $ 7,550 y $ 30,650 más $ 755.00
- 25 por ciento en el ingreso entre $ 30,650 y $ 61,850 más $ 4,220.00
- 28 por ciento en el ingreso entre $ 61,850 y $ 94,225 más $ 12,020.00
- 33 por ciento en el ingreso entre $ 94,225 y $ 168,275 más $ 21,085.00
- 35 por ciento en el ingreso de $ 168,275 más $ 45,521.50
Jefe de Estado de presentación del hogar
- 10 por ciento en el ingreso entre $ 0 y $ 10,750
- 15 por ciento en el ingreso entre $ 10,750 y $ 41,050 más $ 1,075.00
- 25 por ciento en el ingreso entre $ 41,050 y $ 106,000 más $ 5,620.00
- 28 por ciento en el ingreso entre $ 106,000 y $ 171,650 más $ 21,857.50
- 33 por ciento en el ingreso entre $ 171,650 y $ 336,550 más $ 40,239.50
- 35 por ciento en el ingreso de más de $ 336,550 más $ 94,656.50
Un ejemplo de cálculo de impuestos
Este colapso es ciertamente complicado y confuso, así que aquí hay un ejemplo para ponerlo en términos más claros. Diremos que Mary es una contribuyente individual con $ 350,000 de ingresos gravables.
Sus ingresos se gravarán en cada uno de los niveles de impuestos de esta manera:
- $ 755.00 (impuesto sobre los primeros $ 7,550 del ingreso de Mary a la tasa del 10 por ciento) más
- $ 3,465.00 (impuesto sobre el ingreso entre $ 7,550 y $ 30,650 a la tasa del 15 por ciento) más
- $ 10,887.50 (impuesto sobre el ingreso entre $ 30,650 y $ 74,200 a la tasa del 25 por ciento) más
- $ 22,568.00 (impuesto sobre el ingreso entre $ 74,200 y $ 154,800 a la tasa del 28 por ciento) más
- $ 59,977.50 (impuesto sobre el ingreso entre $ 154,800 y $ 336,550 a la tasa de 33 por ciento) más
- $ 4,707.50 (impuesto sobre el ingreso superior a $ 336,550 a la tasa del 35 por ciento) para un gran impuesto total de
- $ 102,360.50.
Redondeando, la cuenta del impuesto a la renta de Mary es de $ 102,361. Consiste en un impuesto de $ 4,707.50 sobre el monto superior a $ 336,550, el ingreso en el tramo impositivo del 35 por ciento, más $ 97,653.00, que es el impuesto sobre la renta en los niveles de impuestos más bajos.
La tasa marginal de impuestos de Mary es del 35 por ciento, representativa de su ingreso imponible total, que la coloca en esa categoría impositiva del 35 por ciento. Pero su tasa impositiva promedio es del 29 por ciento, su impuesto total dividido por su ingreso tributable. En promedio, Mary paga solo 29 centavos por cada dólar de ingreso gravable que gana. Su tasa impositiva promedio es más baja que su tasa impositiva marginal porque la mayoría de sus ingresos tributan a las tasas impositivas más bajas.
Un cambio para los contribuyentes de mayores ingresos
El Congreso agregó una nueva categoría impositiva a un significativo 39.6 por ciento como parte de la legislación que se aprobó en 2013. Esta categoría impositiva tenía la intención de afectar solo a aquellos con ingresos sustanciales. Se aplicó a dólares imponibles en exceso de $ 400,000 para solteros, $ 425,000 para aquellos que calificaron como cabeza de familia y $ 450,000 para parejas casadas que presentaron una declaración conjunta. No entró en vigor en 2006, y los umbrales para esta categoría impositiva han aumentado a $ 418,400, $ 444,550 y $ 470,700 respectivamente a partir de 2017.
Las leyes y tasas impositivas pueden cambiar periódicamente. Siempre consulte con un profesional de impuestos para obtener las cifras, porcentajes y reglas más actualizadas. Este artículo no es un consejo fiscal y no pretende ser un consejo fiscal.