El papel de un administrador sucesor después de que muere el creador de confianza
La mayoría de los fiduciarios actúan como fideicomisarios de sus fideicomisos revocables, a diferencia de un fideicomiso irrevocable donde se debe designar a alguien más. Un administrador sucesor espera en las alas para hacerse cargo cuando usted ya no puede administrar la confianza.
Deberes y responsabilidades de su administrador sucesor
Su fideicomisario sucesor es responsable de liquidar su fideicomiso o continuar administrándolo por usted después de su muerte, lo que dependerá de los términos que establezca para su confianza en sus documentos de formación, denominado acuerdo de fideicomiso.
Si indicó en su contrato de fideicomiso que todos los bienes y bienes mantenidos en el fideicomiso deberían transferirse a los beneficiarios cuando usted fallezca y que el fideicomiso debe cerrarse entonces, su fiduciario sucesor está obligado a seguir esta directriz.
Sin embargo, en algunos casos, es posible que desee que su fideicomiso permanezca activo y en funcionamiento, como si tuviera una propiedad para el beneficio de sus hijos menores de edad. Los menores no pueden poseer bienes de manera legal, por lo que su fideicomiso continuará reteniéndolos hasta que alcancen la edad que usted especifique.
Su administrador sucesor haría distribuciones a su tutor para su cuidado según sus instrucciones.
Supervisará estas distribuciones y administrará los activos que se mantienen en su fideicomiso para garantizar que continúen generando ingresos suficientes. Estas responsabilidades pueden dividirse en los siguientes deberes:
- Ubicar y proteger sus activos de confianza
- Cobro de pólizas de seguro de vida , rentas vitalicias y cuentas de jubilación en las que su fideicomiso en vida revocable ha sido nombrado principal beneficiario
- Coordinación con el representante personal o el ejecutor de su herencia si es necesaria la legalización
- Obteniendo los valores de la fecha de fallecimiento de sus activos fiduciarios, incluidas las tasaciones de los bienes inmuebles y los intereses comerciales
- Identificando a sus acreedores y pagando estas deudas
- Determinación de su impuesto sobre la renta o pasivos por impuestos sucesorios
- Preparación y presentación de todos los impuestos sobre la renta y las declaraciones de impuestos sobre el patrimonio
- Pagar los gastos continuos de administración de su fideicomiso hasta que se rescinda y sus propiedades restantes se puedan distribuir a sus beneficiarios
- Recaudando el efectivo necesario para pagar sus deudas, los gastos constantes de administración del fideicomiso y el impuesto sobre la renta y los pasivos por impuestos sucesorios .
- Invertir y administrar los activos de su fideicomiso hasta que puedan ser distribuidos a sus beneficiarios
Los fideicomisos en vida revocables evitan la sucesión, pero es posible que haya creado una voluntad de derrame para transferir activos que no están en el fideicomiso a su fideicomiso en el momento de su fallecimiento. Este proceso requeriría la legalización.
Servir como un fiduciario sucesor es una gran responsabilidad, y a menudo es una carga que consume mucho tiempo. Debería poder elegir a la persona o institución adecuada para el trabajo con la ayuda de su abogado de planificación patrimonial , pero también es importante nombrar a uno o más fideicomisarios "de respaldo" en caso de que su primera opción no esté disponible para prestar servicios.
No nombre a alguien sin hablar primero con él para que pueda estar seguro de que está dispuesto a aceptar el trabajo.