- Los bonos de ahorro de la Serie I no están sujetos a impuestos estatales o locales. Cuando invierta en bonos de ahorro de la Serie I, no pagará impuestos sobre los ingresos por intereses que gane a su gobierno estatal o local. Esto significa que más dinero termina en su bolsillo al final de cada año que si tuviera un bono ordinario.
- Los bonos de ahorro de la Serie I están sujetos a impuestos federales. Cuando compre sus bonos de ahorro de la Serie I, deberá impuestos al gobierno federal sobre los ingresos por intereses que gane durante el tiempo que tenga los bonos. Debido al hecho de que el bono de ahorro de la Serie I es un tipo especial de bono conocido como "cupón cero" (es decir, no recibirá cheques regulares en el correo; en cambio, el interés que gana se agrega al bono) valor, y obtendrá intereses sobre su interés). Puede elegir entre uno de dos métodos de imposición: el método de efectivo o el método de acumulación. El método de efectivo significa que solo pagará impuestos sobre sus bonos I cuando los canje (es decir, los vuelva a vender) al gobierno de los Estados Unidos. Si mantiene su fianza por 20 años, entonces no pagará ningún impuesto durante ese período, pero deberá un impuesto cuando se agote la inversión. Si opta por el método de acumulación de impuestos en sus bonos I, pagará el impuesto que se adeuda sobre los intereses que ganó por el año que se agregó a su capital.
Usar los bonos de la Serie I para pagar los gastos de educación
No pagará ningún impuesto sobre los ingresos por intereses que gane de sus bonos de ahorro de la Serie I si los usa para pagar gastos educativos calificados y si cumple con los límites de ingresos. ¿Qué cuenta como gastos educativos calificados? Éstas incluyen:
- Matrícula y aranceles, como cursos de laboratorio requeridos para una universidad o universidad
- Gastos pagados por cualquier curso que se requiera como parte de su programa de grado o programa de otorgamiento de certificado.
- El costo de los libros o la habitación y la comida no cuentan como gastos calificados.
- Los gastos deben realizarse en nombre de usted, su cónyuge o un dependiente por el cual reclama una exención en sus impuestos.
Existen varias otras condiciones para no pagar impuestos sobre sus bonos de ahorro de la Serie I.
- Los bonos I deben haber sido comprados después de 1989.
- Debe pagar los gastos de educación calificados en el mismo año tributario en que cobra sus bonos de ahorro de la Serie I.
- Debe tener al menos 24 años o más el primer día del mes en que compró los bonos. Si tuviera 18 años, por ejemplo, no sería elegible para usar los bonos de ahorro de la Serie I para pagar los costos universitarios de usted o su familia; todavía estarías atascado con la factura de impuestos.
- Si está utilizando sus bonos de ahorro de la Serie I para pagar la educación universitaria de un niño u otro menor por el que figura como dependiente, los bonos deben estar registrados a su nombre y / o el de su cónyuge. Puede incluir a su hijo como el beneficiario del bono, pero no puede enumerarlo como propietario. De lo contrario, no obtendrá la exención de impuestos sobre los bonos I cuando los use para pagar la universidad.
- Si está casado, usted y su cónyuge deben presentar una declaración conjunta de impuestos para calificar para los beneficios fiscales de los bonos de ahorro de la Serie I.
- Debe cumplir con los límites de ingresos establecidos por el Departamento del Tesoro para calificar para los beneficios fiscales de los bonos de ahorro de la Serie I. Hay algunos cálculos detallados para determinar si usted califica o no (vea el formulario IRS 8815). En 2008, la deducción de intereses comenzó a eliminarse en $ 67,100 AGI modificados y se disolvió completamente en $ 82,100. Para los contribuyentes casados conjuntos, los beneficios fiscales comenzaron a reducirse en $ 100,650 y desaparecieron por completo una vez que su ingreso bruto ajustado modificado excedió los $ 130,650.
- La universidad, la escuela vocacional o la universidad deben cumplir con los estándares de asistencia federal, como el programa de préstamos estudiantiles garantizados. De lo contrario, no obtendrá la exclusión impositiva de bonos Serie I.
Es importante entender que los beneficios de los bonos de ahorro de la Serie I se reducirán en la cantidad de becas, becas, beneficios educativos proporcionados por el empleador u otra reducción de la matrícula, según el Departamento del Tesoro. Estos se deducirán directamente del cálculo de gasto educativo calificado.
Además, debe usar tanto el capital como los ingresos por intereses de sus bonos de ahorro de la Serie I para pagar los gastos calificados. Si el valor de sus bonos excede el monto de sus gastos calificados pagados durante el año, la cantidad de interés que puede excluir en sus impuestos se reduce a prorrata. Esta es la razón por la cual es posible que desee considerar adquirir varios bonos de ahorro de la Serie I en papel de denominación más pequeña en lugar de algunos bonos de mayor denominación. Puede canjearlos en lotes más pequeños para ayudar a garantizar que esto no sea un problema.
Beneficios tributarios de los bonos de la serie I en comparación con los beneficios fiscales de los bonos de la serie EE
Los beneficios impositivos de los bonos de la Serie I son idénticos a los beneficios impositivos de los bonos de ahorro de la Serie EE . Si posee ambos como parte de su cartera de ingresos fijos, esto debería hacer el cálculo mucho más fácil de realizar cuando llegue el momento de cobrar sus bonos y pagar la factura de la matrícula.
Más sobre el bono de ahorro de la serie I
Puede leer nuestra Guía para invertir en bonos de ahorro de la Serie I. Esto le guiará a través de toneladas de información sobre bonos de ahorro, especialmente la serie I de bonos de ahorro, que incluye cómo puede agregarlos a su cartera , límites anuales de compra, requisitos de propiedad, beneficios impositivos y mucho más.