Ayuda con la preparación del formulario 4137 para que no pague demasiado
Presentando el Formulario 4137
Este formulario calcula los impuestos a la Seguridad Social y al Impuesto de Medicare que adeuda en sus propinas.
Como cuestión práctica, al IRS le gusta que le paguen cuando le pagan, o no mucho después. Impone un cronograma de "pago por uso" incluso para las personas que trabajan por cuenta propia, y usted podría terminar teniendo que pagar una multa por los impuestos que pagó tarde porque su empleador no los retiró porque no los denunció .
También debe presentar el Formulario 4137 si aparece alguna cantidad en el recuadro 8 de su declaración W-2 para "Sugerencias asignadas". Desafortunadamente, informar y pagar impuestos sobre los consejos asignados puede generar una factura impositiva importante.
Reportando a su empleador
Sus propinas que excedan los $ 20 se deben informar a su empleador antes del día 10 del mes siguiente. Si trabaja para más de un empleador, el límite de $ 20 se calcula para cada empleador por separado. Si gana $ 19 en propinas de un trabajo y $ 15 en propinas de otro trabajo, no tendría que informar sus propinas a ninguno de los empleadores porque ninguno de los montos excede los $ 20.
Tampoco tiene que reportar propinas por un total de menos de $ 20 por mes por empleador en el Formulario 4137.
Instrucciones línea por línea para el Formulario 4137
A continuación, le indicamos cómo completar el Formulario 4137.
Línea 1 : Haga una lista de la empresa o empresas a las que no denunció las propinas en los espacios provistos en esta sección, junto con los números de identificación de su empleador.
También debe ingresar el total de consejos que recibió de cada uno, incluidos los informados y los no reportados.
Línea 2 : sume todos los consejos que recibió en 2017. Esto incluye:
- Consejos que le informaste a tu empleador
- Consejos recibidos en efectivo
- Consejos recibidos con tarjeta de crédito
- Consejos que no le reportó a su empleador
- Sugerencias de menos de $ 20 por mes que no se le solicitó que informe a su empleador
- Cualquier consejo asignado del recuadro 8 de tu W-2
Línea 3 : Escriba el total de propinas reportadas a su empleador. Esto se encuentra en el recuadro 7 de tu W-2.
Línea 4 : Reste la Línea 3 de la Línea 2. Estos son los consejos adicionales que debe incluir en sus salarios en la Línea 7 del Formulario 1040. Estos son también los consejos adicionales sobre los cuales necesita calcular sus impuestos de Seguro Social y Medicare.
Línea 5 : Sume todas las propinas en efectivo que eran menos de $ 20 por mes, y por lo tanto no estaba obligado a informarlas a su empleador.
Línea 6 : Reste la Línea 5 de la Línea 4. Estos son los consejos sujetos a impuestos de Medicare. Ingrese esta cifra tanto en la Línea 6 como nuevamente en la Línea 2 del Anexo U, que se encuentra en la parte inferior del Formulario 4137.
Línea 7 : esta línea ya está llena con el límite salarial de la Seguridad Social de $ 127.200. No necesitas hacer nada aquí.
Línea 8 : Sume todos sus salarios informados en sus declaraciones W-2 en los recuadros 3 y 7, y sus beneficios de jubilación ferroviarios de nivel 1 si tuviera alguno.
Estos son los salarios sujetos a impuestos de Seguridad Social. Pon la cifra total en la línea 8.
Línea 9 : Reste la Línea 8 de la Línea 7. Si el resultado es un número negativo, eso significa que el monto en la Línea 8 supera los $ 127.200. Si ese es el caso, ponga "-0-" (cero) en la Línea 9 y en la Línea 10.
Línea 10 : Compare las cifras en la Línea 6 y la Línea 9. Tome la más pequeña de las dos cifras y repórtela en la Línea 10. Estos son los consejos adicionales sujetos a los impuestos de la Seguridad Social. Coloque la misma figura nuevamente en la Línea 1 del Anexo U.
Línea 11 : Multiplique la Línea 10 por 0.062. Este es el impuesto de la Seguridad Social del 6.2 por ciento.
Línea 12 : Multiplique la Línea 6 por 0.0145. Este es el impuesto de Medicare del 1.45 por ciento.
Línea 13 : Agregue las líneas 11 y 12 juntas. Este es su impuesto adicional de Seguro Social y Medicare. También debe ingresar esta cifra en la Línea 59 de su declaración de impuestos Formulario 1040.
Estrategias para consejos asignados
Después de haberle asignado consejos sobre su W-2 en el recuadro 8 generalmente no le conviene. He aquí cómo protegerse.
Eche un vistazo a su registro de consejos diarios. Si no tiene un registro de consejos diarios, debe adquirir el hábito de tener uno. Tu sistema no tiene que ser elegante. Simplemente tenga en cuenta sus consejos diarios sobre un calendario, planificador diario o en una pequeña libreta. Si alguna vez recibe una auditoría sobre sus ingresos por propinas, necesitará pruebas de lo que realmente recibió en los consejos.
Sume la cantidad total de propinas que recibió durante el año. ¿Informó este monto a su empleador? Mire en su W-2. ¿El cuadro 7 (consejos de seguridad social) y el cuadro 8 (consejos asignados) suman la misma cantidad en su registro diario? ¿Son sus propinas asignadas (casilla 8) más, igual o menor que las sugerencias totales que registró en su registro diario?
Qué hacer si hay una discrepancia
Si sus sugerencias asignadas son más de lo que está registrado en su registro diario, puede usar su registro diario en lugar de la cantidad informada como sugerencias asignadas. Si hay algún consejo adicional no reportado, use los montos de sus registros diarios para completar el Formulario 4137. Pero prepárese para recibir muchos correos electrónicos del IRS y una sugerencia de auditoría. Mantenga su registro diario de consejos con su declaración de impuestos para que esté listo cuando el auditor del IRS le pida ver sus registros.
Si sus consejos asignados son los mismos que se registraron en su registro diario y usted informó sus consejos a su empleador, entonces es probable que su empleador haya informado esta cantidad en el lugar equivocado. Pregúntele a su empleador si este monto debería haberse informado en el recuadro 7 (Consejos de seguridad social) en lugar del recuadro 8 (Sugerencias asignadas). Si su empleador no va a corregir su W-2, simplemente continúe y complete el Formulario 4137 usando la figura en el recuadro 8.
Si sus consejos asignados son menores que los que se registran en su registro diario y usted informó sobre sus consejos a su empleador, es probable que haya algo incorrecto en el sistema de mantenimiento de registros de su empleador. Debe informar los consejos asignados en el Formulario 4137, además de los consejos adicionales que muestre en sus registros diarios, y solicite a su empleador que corrija su formulario W-2.
¿Qué pasa si no tiene registros de sus ingresos por propinas? Pregúntele a su empleador cómo calculó el monto de propinas asignado. Pida ver los registros de la computadora, informes de ventas diarias o semanales u otra información que muestre sus ventas y sus ingresos por propinas. Si su empleador se niega a compartir esta información con usted, deberá proceder con mucho cuidado y comenzar a guardar sus propios registros diarios para protegerse.
Qué esperar del IRS
Al IRS le encanta realizar auditorías de propinas. Si ha asignado propinas y opta por no declarar el monto total en el Formulario 4137, prepárese para explicar cómo calculó los ingresos de sus propinas al IRS. Lo más probable es que tenga que mostrar su registro diario de propina como evidencia. Si sus propinas no informadas son bastante sustanciales, el IRS puede imponer una multa del 50 por ciento del impuesto de Seguro Social y Medicare que aparece en la línea 13.