No muchas cosas en la vida pueden ser más estresantes que deberle dinero al IRS, especialmente si no puede conseguirlo fácilmente. ¿Qué deberías hacer? ¿Cómo debe tratar con el IRS? ¿Cuáles son tus opciones?
El primer paso es obtener una visión general de cuánto se debe.
Es importante documentar la cantidad de impuestos no pagados que adeuda por cada año tributario y por cada agencia tributaria. Esto se convertirá en un resumen útil de su situación fiscal y lo ayudará a realizar un seguimiento de lo que está sucediendo.
Tomemos un ejemplo. Billy, que vive y trabaja en Ohio, me envió un correo electrónico. "Le debo al IRS aproximadamente $ 30,000 por los últimos dos años de declaraciones de impuestos", dijo Billy. "Ya presenté la declaración, pero estoy considerando la modificación de la declaración para aprovechar las deducciones fiscales que pasé por alto en mi prisa por presentar la declaración rápidamente. También estoy leyendo sobre la Amnistía fiscal. ¿Hay CPA especiales por ahí que traten solamente? con este escenario? He visto una gran cantidad de anuncios que prometen la libertad de los impuestos, pero no quiero engañar al gobierno o reducir mi deuda a nada. Solo quiero intentar lo más que pueda para pagar esto. ¿Dónde debería? ¿empieza a mirar?"
El correo electrónico de Billy es un excelente ejemplo para ayudarnos a comenzar. Observe los detalles. Solo por su correo electrónico, sabemos que Billy debe aproximadamente treinta mil dólares al IRS por su impuesto federal sobre la renta. Esto está relacionado con los últimos dos años. Él ya ha presentado sus declaraciones de impuestos.
Todo lo que Billy necesita hacer ahora es averiguar cómo pagar al IRS.
Cada vez que empiezo a trabajar en un proyecto de deuda tributaria, empiezo por crear una hoja de cálculo con solo los detalles necesarios para proporcionar una visión general de la situación. Voy a tomar los detalles que Billy compartió en su correo electrónico, y volver a organizar estos detalles en un formato de hoja de cálculo que podría verse así:
| Impuesto federal | Impuesto estatal de Ohio | |||||||
Año fiscal | Saldo actual debido | A partir de la fecha) | Dato archivado | Notas | Saldo actual debido | A partir de la fecha) | Devolución archivada | Dato archivado |
2014 | 14,657 | 20/06/16 | 10/04/16 | 123 | 10/04/16 | Sí | 10/04/16 | |
2015 | 15,721 | 20/06/16 | 15/04/16 | 456 | 15/04/16 | Sí | 15/04/16 | |
Total parcial | 30,378 | 579 | ||||||
-123 | cheque enviado por correo con la declaración de impuestos 2014 el 10/4/2016 | |||||||
Calificar para un acuerdo de pago a plazos? | -228 | cheque enviado por correo con la declaración de impuestos 2015 el 15/04/2016 | ||||||
Si no | ¿El subtotal federal es de $ 50,000 o menos? | -228 | cheque enviado por correo con comprobante de pago el 15/6/2016 | |||||
Si no | ¿Se archivan todas las declaraciones de impuestos? | esperando factura por multa e interés | ||||||
Si ambos son afirmativos, entonces el cliente califica para un acuerdo de pago a plazos | El cliente será pagado en su totalidad con Ohio después de que el cliente paga cualquier penalidad e interés. | |||||||
Calcule el pago mínimo que el IRS aceptaría: | ||||||||
Subtotal federal: | 30,378 | |||||||
Dividido por | 72 | |||||||
Pago mínimo | 421.916667 | |||||||
Redondea hasta un monto total en dólares | ||||||||
Pago mínimo | 422 | |||||||
Me he tomado la libertad de especificar más detalles de los que Billy compartió en su correo electrónico.
Con esta hoja de cálculo, podemos ver de un vistazo:
- El cliente ha presentado todas sus declaraciones de impuestos
- Los impuestos estatales del cliente han sido pagados. Había un saldo adeudado cuando se presentaban las declaraciones, y el cliente enviaba cheques por correo. El cliente adeudará algunas multas por retraso, y el cliente espera pagarlo en su totalidad cuando esas cartas de facturación lleguen del estado.
- Entonces, el único problema restante es averiguar cómo pagar al IRS.
- Podemos decir que el cliente calificará para un acuerdo de pago a plazos con el IRS.
- Y sabemos cuánto aceptará el IRS el pago mínimo si establecemos un acuerdo de pago a plazos.
Una hoja de cálculo como la anterior nos ayuda a tener en cuenta el panorama general. Si la situación del cliente es más compleja, podemos crear esta plantilla básica de hoja de cálculo.
El segundo paso es averiguar si un acuerdo de pago a plazos es la opción correcta.
El IRS aprobará un acuerdo de pago a plazos si, entre otras cosas, el cliente ha presentado todas las declaraciones de impuestos y el saldo total adeudado para todos los años es menor o igual a $ 50,000. Si debe más de cincuenta mil dólares, su siguiente paso es realizar un análisis financiero exhaustivo, que se analiza en el tercer paso a continuación.
Billy debe un poco más de $ 30,000 al IRS. Y él ha archivado todas sus declaraciones de impuestos. Billy archivó su declaración de impuestos del 2014 tarde. Si Billy le hubiera pedido al IRS un acuerdo de pagos a plazos hace unos meses, el IRS no aprobaría su solicitud. En cambio, el IRS le habría dicho a Billy que primero archivara sus declaraciones de impuestos faltantes y luego estableciera un plan de pago una vez que el IRS procesara las declaraciones de impuestos. Ahora que Billy ha presentado todas sus declaraciones de impuestos, ahora puede proceder a establecer un acuerdo de pago a plazos.
El saldo pendiente de Billy es de alrededor de $ 30,000. Su saldo total adeudado es menos de $ 50,000. Entonces él califica para un acuerdo de pago optimizado. Simplificado significa que el IRS no le hace preguntas a Billy sobre su situación financiera actual. Todo lo que Billy tiene que hacer es averiguar si puede pagar el pago mínimo de $ 422 todos los meses. Billy podría necesitar reorganizar sus finanzas. Él podría necesitar reducir el gasto en otras áreas de su vida. O podría necesitar generar más ingresos. Dos cosas importantes a tener en cuenta aquí:
- Billy puede aceptar cualquier cantidad de pago siempre que el monto del pago sea al menos el mínimo que el IRS aceptará.
- Siempre puede pagar más, pero nunca puede pagar menos, que la cantidad que acepta pagar al IRS cada mes.
El pago mínimo se calcula tomando el total total adeudado al IRS para todos los años fiscales (incluidas las multas e intereses) y dividiendo el monto total del saldo total por 72.
En la situación de Billy, el pago mínimo que el IRS aceptará es de $ 422 por mes. Billy podría establecer su contrato de pago a plazos por $ 450 por mes, o $ 515 por mes, o cualquier monto siempre que el monto sea, al menos, el mínimo de $ 422 por mes.
En general, aconsejo a los clientes que configuren su contrato de pago a plazos por el monto mínimo que aceptará el IRS, y que paguen más cuando puedan. Supongamos que Billy me dice: "Sí, puedo pagar $ 422 por mes. Prefiero hacer el pago por $ 500, porque quiero darme prisa y pagar esta deuda con el IRS". Esa es una meta admirable. Billy ciertamente podría establecer su contrato de pago a plazos por $ 500 al mes. El IRS aprobaría esa cantidad, ya que es al menos o más que el pago mínimo. Y aquí es donde presiono al cliente. ¿Cuál es la probabilidad de que deba saltear un pago o pagar una cantidad menor, porque sus finanzas se ajustan? Si el cliente necesita cierta flexibilidad en su presupuesto, preferiría que el cliente estableciera el acuerdo de pagos a plazos por el monto mínimo y pague extra cuando pueda, en lugar de establecer el acuerdo de pagos a plazos para pagos más altos, pero tiene que revisar sus pagos en el futuro cuando el cliente se mete en un aprieto. En la situación de Billy, recomendaría que estableciera su acuerdo de pago a plazos por $ 422 por mes, y para hacer pagos adicionales de $ 78 por mes. Supongamos que unos meses más tarde, Billy tiene un problema de salud inesperado y necesita obtener $ 60 por mes para pagar los medicamentos que necesita. Aquí, Billy podría reducir sus pagos adicionales de $ 78 a $ 18 y, por lo tanto, usar los $ 60 que habría enviado al IRS para pagar los nuevos medicamentos que necesita. En esta situación, Billy no necesitará llamar al IRS y explicar la situación y pedirles que revisen sus pagos mensuales. Billy puede continuar con sus pagos mínimos y cumplir con los términos y condiciones de su contrato de pago a plazos.
Supongamos que la condición de salud de Billy empeora. Él necesita más medicamentos y más procedimientos. Y ahora será una lucha para pagar incluso el pago mínimo de $ 422 al IRS. Si esto sucede, Billy debe llamar al IRS de inmediato, explicar lo que está sucediendo y ver qué puede hacer el IRS. El IRS es sorprendentemente razonable y fácil de usar si somos proactivos y los llamamos antes de omitir un pago.
En el paso dos, estamos analizando si un acuerdo de pago a plazos es la opción correcta para el cliente. Para hacer esto, necesitamos saber el saldo total adeudado al IRS, y calcular el pago mínimo que el IRS aceptará para un acuerdo de pago a plazos. En el paso dos, solo nos preocupa una pregunta: ¿puede el cliente mantener pagos mensuales al IRS por el monto mínimo? En el caso de Billy, ¿puede pagar $ 422 por mes?
En caso afirmativo, configure el acuerdo de pago a plazos para al menos el monto mínimo de pago. Paga extra cuando puedas.
Si el cliente no puede pagar el mínimo que el IRS aceptaría, entonces tenemos que hacer un análisis en profundidad de las finanzas de la persona. Tendremos que pasar al paso tres.
El tercer paso es llevar a cabo un análisis financiero completo.
Hasta ahora hemos estado hablando de Billy y su situación fiscal. Billy le debe al IRS unos treinta mil dólares. Sus pagos serían de $ 422 por mes si configuramos un acuerdo de pago simplificado. Billy siente que pagar $ 422 cada mes al IRS es factible. De hecho, le gustaría pagar más cuando puede. Así que seguimos adelante con un acuerdo simplificado y lo configuramos con el IRS. Para Billy, nuestro proyecto ha terminado.
Ahora tomemos un escenario diferente. Hilda también le debe al IRS cerca de treinta mil dólares. No está segura de si puede pagarle al IRS $ 422 por mes. Ella siente que puede pagar alrededor de $ 200 por mes. ¿Puedes adivinar qué tenemos que hacer en esta situación? Tendremos que echar un vistazo de cerca a la situación financiera de Hilda. ¿Cuanto dinero hace ella? ¿En qué está gastando su dinero? ¿Hay circunstancias que hacen que su situación sea única?
Existe un proceso específico para analizar las finanzas de una persona con el fin de calcular cuánto pagarle al IRS. Estamos analizando tres aspectos de sus finanzas:
- Si tuviera que vender todos sus activos, ¿cuánto dinero podría obtener para pagar al IRS? Esta es una pregunta acerca de su patrimonio neto, y estamos midiendo el valor actual de sus activos y restando cualquier préstamo contra esos activos.
- ¿Tiene algún crédito disponible? ¿Podría pedir dinero prestado (como a través de una tarjeta de crédito o un préstamo con garantía hipotecaria) para pagar al IRS?
- ¿Cuánto dinero le queda cada mes después de pagar los gastos de manutención necesarios? Estamos midiendo sus ingresos y restando los gastos de subsistencia necesarios. Esta es la cantidad que el IRS esperará que les pague cada mes.
Muy a menudo, la pregunta crucial es cuánto dinero le queda a una persona cada mes después de pagar los gastos de subsistencia necesarios.
En cierto sentido, todo lo que hacemos es restar los gastos de subsistencia del ingreso de una persona. La cantidad de ingresos que queda después de pagar los gastos de manutención es la cantidad para la que estableceríamos un plan de pago. Por ejemplo, supongamos que Hilda gana un promedio de $ 3,600 por mes en ingresos salariales, y gasta en promedio $ 3,350 en gastos de subsistencia. Al restar los gastos de subsistencia del ingreso, a Hilda le quedan $ 250 cada mes. Esta diferencia neta entre el ingreso mensual y los gastos mensuales es lo que el IRS buscaría en un plan de pago.
Para analizar las finanzas de uno desde esta perspectiva de averiguar cuánto pagarle al IRS, puede completar el Formulario 433-A o el Formulario 433-F (para contribuyentes individuales) o el Formulario 433-B (para contribuyentes comerciales).
Pero en otro sentido, el IRS a menudo no toma en cuenta los gastos. Al no tomar en cuenta algunos gastos, el IRS en efecto dice que el contribuyente está gastando demasiado dinero, y que una mayor parte de sus ingresos debería pagarle al IRS. El IRS no tiene en cuenta el gasto de dos maneras: ya sea diciendo que el gasto no es necesario o diciendo que los gastos son más altos que el promedio.
No todos los gastos cuentan como gastos de vida necesarios. Los gastos necesarios, dice el IRS, son aquellos " gastos que son necesarios para garantizar la salud y el bienestar de un contribuyente y su familia y / o la producción de ingresos ". (Sección de Descripción de Gastos Permitidos del Manual de Análisis Financiero, Manual de Ingresos Internos 5.15.1.7, IRS.gov.) Los gastos necesarios incluyen:
- Alimentos, comestibles, ropa, artículos de limpieza y cuidado personal.
- Vivienda y servicios públicos. Esto incluye el alquiler, los pagos de la hipoteca, los impuestos a la propiedad y el seguro del propietario o inquilino. También incluye servicio telefónico, basura, agua, gas y electricidad, propano, televisión por cable e Internet.
- Transporte. Esto incluye pagos de automóviles, gasolina, cambios de aceite, mantenimiento y reparaciones, seguro de automóviles. También incluye transporte público, como pases de autobús, tren y otras tarifas de transporte público.
- Primas de seguro de salud y gastos médicos de bolsillo.
- Cuidado de los niños.
- Primas de seguro de vida a término.
- Estimados pagos de impuestos y retención para el año fiscal actual.
- Pagos a plazos por impuestos estatales y locales vencidos.
- Y otros gastos si se puede demostrar que son necesarios para la salud, el bienestar o la producción de ingresos.
Los gastos no solo tienen que ser necesarios, sino que también deben ser razonables. El IRS compara sus gastos reales con promedios. Esos promedios varían según la región, para tener en cuenta que algunas áreas tienen un costo de vida más alto que otras áreas. Estos promedios de gastos se llaman estándares financieros de cobranza. Si una persona gasta más que los estándares financieros de la colección, entonces el IRS asumirá que una persona necesita gastar solo hasta el monto especificado por los estándares financieros de la colección y que cualquier gasto superior a esa cantidad es discrecional en lugar de necesario.
Volvamos a la situación de Hilda. Ella siente que puede pagar unos $ 200 por mes al IRS. Pero una vez que trabajamos en sus finanzas, analizando sus activos, deudas, ingresos y gastos de subsistencia necesarios, descubrimos que Hilda en realidad tiene $ 250 de ingresos disponibles cada mes. Es posible que Hilda tenga que cambiar sus hábitos de gasto para poder hacer espacio en su presupuesto para el plan de pago de $ 250 para el IRS.
Tenga en cuenta que el IRS revisará sus documentos financieros, incluidos estados de cuenta bancarios y recibos de sueldo y otros documentos que verifican sus ingresos y gastos.
Al analizar su situación financiera, puede averiguar qué método o métodos para tratar con la deuda tributaria tendrán más sentido. Y hay siete posibilidades:
- Podríamos vender activos para generar efectivo listo para pagar al IRS.
- Podríamos tomar un préstamo o usar tarjetas de crédito para pagar al IRS.
- Podríamos pagarle al IRS un monto que pondría el saldo total adeudado por debajo de $ 50,000, y así permitirnos establecer un acuerdo simplificado a plazos.
- Podríamos establecer un acuerdo de pago a plazos basado en nuestra capacidad actual de pago .
- Podríamos solicitar una oferta en compromiso , que es una propuesta para pagarle al IRS menos del monto total adeudado.
- Podríamos solicitar un aplazamiento, donde el IRS acuerda que no necesita hacer pagos hasta que mejore su situación financiera.
- Podríamos declararnos en bancarrota , que es un procedimiento legal para elaborar un plan para pagar todas sus deudas, incluidas sus deudas tributarias.
Y a veces, la respuesta correcta es una combinación de varias de estas opciones.
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