En este artículo, analizaremos de cerca cómo se manejan los dividendos en lo que respecta a las inversiones internacionales y cómo los inversores pueden maximizar su potencial de ingresos.
Retenciones de impuestos a los dividendos
Invertir en acciones de dividendos estadounidenses es un proceso bastante sencillo. Después de recibir dividendos de las acciones que posee, las incluye en su declaración de impuestos y paga el impuesto a las ganancias. Si están retenidos en una cuenta con impuestos favorables , como una IRA , entonces no paga ningún impuesto sobre ellos. Desafortunadamente, las acciones de dividendos extranjeros son un poco más complicadas.
La diferencia es que los dividendos pagados por una corporación extranjera pueden estar sujetos a impuestos por el país de origen de esa corporación. En teoría, esto significa que es posible que deba presentar declaraciones de impuestos por separado para cada país en el que reciba dividendos. Las tasas de impuestos de dividendos en sí también difieren de un país a otro, lo que significa que debe preguntarle a su agente las tasas exactas.
La buena noticia es que algunos países tienen acuerdos con los Estados Unidos para hacer que el proceso sea mucho más fácil, pero estos acuerdos varían según el país y los inversionistas deben consultar a un profesional de impuestos antes de realizar cualquier inversión.
En otros casos, el IRS de los Estados Unidos ofrece créditos fiscales a los inversores para compensar los montos que pagan a las entidades tributarias extranjeras.
Uso de créditos fiscales extranjeros
El Servicio de Rentas Internas de los Estados Unidos (IRS) ofrece un crédito fiscal extranjero o una deducción detallada por impuestos devengados en un país extranjero con una fuente de ingresos extranjera que están sujetos al impuesto estadounidense sobre el mismo ingreso, como los dividendos en acciones .
En particular, estos créditos fiscales solo se aplican a los impuestos compensados pagados en los EE. UU., Por lo que algunos jubilados pueden no beneficiarse.
Normalmente, los inversores que reciben menos de $ 300 en créditos fiscales extranjeros pueden solicitar los créditos directamente en el Formulario 1040, si las acciones en cuestión se mantienen en una cuenta de corretaje tradicional y se recibió un Formulario 1099-DIV que enumera los impuestos extranjeros pagados. De lo contrario, puede ser necesario presentar el Formulario 1116 para solicitar el crédito fiscal y adjuntarlo al Formulario 1040.
Finalmente, el crédito fiscal extranjero no es aplicable en algunas circunstancias. Primero, el crédito no puede exceder sus fuentes de ingresos extranjeras dividido por su ingreso imponible total en todo el mundo. Y segundo, ciertos países que no están en buenos términos con los Estados Unidos pueden no ser elegibles para el crédito fiscal extranjero, incluidos los países con los que Estados Unidos está en guerra, por ejemplo.
Problemas de la cuenta de jubilación
Quienes tienen cuentas de jubilación, como 401 (k) s, IRA y Roth IRA , deben prestar especial atención a estos problemas. Debido a que no existe impuesto sobre la renta adeudado en los EE. UU. Sobre los dividendos, cualquier impuesto extranjero retenido sobre las acciones de dividendos en estas cuentas se pierde para siempre. En países donde los impuestos a los dividendos pueden ser superiores al 20%, esto puede reducir significativamente los rendimientos efectivos de dividendos .
Hay algunos países que no retienen impuestos sobre dividendos o tienen disposiciones especiales para los inversores estadounidenses. Como resultado, los inversores con cuentas con ventajas impositivas pueden querer limitar sus inversiones en acciones de dividendos en el extranjero a estos países.
Tratados fiscales y notas finales
La mayoría de los países tienen tratados impositivos con los EE. UU., Que pueden ayudar a reducir las tasas impositivas para los inversores en acciones de dividendos en el extranjero. Pero en algunos casos, las tasas de impuestos pueden diferir de un corredor a otro, ya que cada corredor debe presentar documentación con las autoridades extranjeras. En algunos casos, los inversores individuales también pueden optar por tomar esta ruta para recibir una tasa de descuento .
Al final, las acciones de dividendos extranjeros pueden ser un negocio difícil para los inversores. Pero, en general, es importante recordar algunos puntos clave cuando se invierte en acciones de dividendos en el extranjero :
- Estados Unidos ofrece un crédito fiscal extranjero para los inversores que corren el riesgo de una doble imposición al pagar impuestos por dividendos tanto a un país extranjero como a los EE. UU.
- Las cuentas de jubilación no son elegibles para el crédito tributario extranjero , ya que de lo contrario no tendrían que pagar los impuestos en los Estados Unidos.
- Los inversores deben solicitar a sus corredores que aprendan acerca de las tasas del impuesto a los dividendos en diferentes países, ya que las tasas varían entre el país e incluso la institución financiera.
- Los inversionistas también pueden consultar a un profesional de impuestos para ver cómo estos problemas impositivos afectan su situación específica en lo que respecta a la inversión de ingresos.