Cómo funciona el impuesto a los dividendos y las tasas de impuestos a los dividendos
El impuesto al dividendo es uno de los impuestos a la inversión más comunes pagados por los inversionistas, ya sea que posean 100 acciones de Johnson & Johnson o 1,000,000 de acciones de McDonald's.
Sin embargo, no se comprenden muy bien las reglas sobre cómo funciona el impuesto sobre dividendos y las tasas específicas de impuestos a los dividendos. Esta guía se creó para ayudarlo a comprender los conceptos básicos. [Ver también: Dividendos 101 - Su completa introducción a los dividendos y La última guía de dividendos e inversión de dividendos .]
Tasas de impuestos a los dividendos por tipo
Algunos dividendos se gravan a la misma tasa que los ingresos ordinarios, mientras que otros se gravan a una tasa más baja. La tasa de impuestos está determinada por cuánto tiempo ha tenido la acción. En general, la mayoría de los dividendos se gravan a la misma tasa que las ganancias de capital a largo plazo, que es más bajo que el impuesto sobre el ingreso ordinario.
- Dividendos calificados : en un sentido básico, los dividendos calificados son dividendos pagados de acciones que usted ha tenido por un tiempo. Se gravan a la misma tasa que las ganancias de capital a largo plazo. Para la mayoría de las personas, esto significa que pagarás un 15% de los ingresos por dividendos, aunque algunas personas adineradas (cualquiera que gane más de $ 425,900 si es soltero, $ 479,000 si está casado podría pagar hasta el 20%.) Una persona soltera que gana menos de $ 38,600 o una pareja casada menos de $ 77.200 no pagarán impuestos sobre los ingresos por dividendos.
A los efectos del cálculo del impuesto al dividendo, los dividendos ordinarios corresponden a acciones poseídas durante más de 60 días durante el período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha sin dividendo . En resumen, el mejor consejo para evitar mayores impuestos sobre los dividendos es aferrarse a sus acciones durante al menos unos pocos meses. (Esta norma se aplica para desalentar a los inversores a obtener ingresos de una empresa en la que no invirtió durante mucho tiempo).
- Dividendos no calificados u ordinarios : un dividendo no calificado es cualquier dividendo que no cumpla con la prueba de dividendos calificados (vea arriba). Estos también a menudo se conocen como dividendos "ordinarios". El impuesto al dividendo sobre estos dividendos es el mismo que el del contribuyente . Si está en el tramo impositivo del 22%, por ejemplo, pagará un 22% de impuesto sobre dividendos sobre dividendos no calificados.
En algunos casos, un inversor puede pagar una tasa impositiva más alta sobre los dividendos independientemente. Los dividendos de las acciones de los fondos de inversión inmobiliaria (REIT), por ejemplo, siempre se gravan como ingresos ordinarios.
Si posee acciones que pagaron dividendos, es muy probable que reciba un formulario de impuestos 1099-DIV de parte de su bróker en el que se indique cuánto ganó. Este formulario le dirá si los dividendos deben gravarse a la tasa de dividendos calificados o no calificados.
¿Qué pasa si reinviertes tus dividendos?
Muchos inversores optarán por recibir pagos de dividendos y usarlos para comprar más acciones del mismo palo. Esto se llama reinversión, y es una forma poderosa de aumentar el valor general de su cartera de inversiones.
Si reinvierte dividendos, aún debe pagar impuestos sobre ellos. Los dividendos se consideran ingresos, independientemente de si los usa para comprar más acciones, los coloca en una cuenta de ahorros básica o los usa para comprar boletos para el cine.
Cómo evitar los impuestos a los dividendos
Si está invirtiendo utilizando una cuenta de jubilación con ventajas impositivas, como una cuenta de jubilación individual (IRA) o 401 (k), puede evitar pagar impuestos sobre dividendos (al menos de inmediato). Según una IRA tradicional y 401 (k) , los inversores pueden evitar pagar impuestos hasta que comiencen a retirar dinero cuando se jubilen.
Con una IRA Roth, el dinero se grava ahora, pero los inversores no pagan impuestos sobre las ganancias en el momento de la jubilación.
Los inversores también pueden evitar los impuestos a los dividendos invirtiendo en acciones que no pagan dividendos. Si bien la falta de un pago de dividendos puede indicar que una empresa tiene problemas, es más probable que sea una señal de que la empresa prefiere usar sus ganancias para reinvertir y hacer crecer a la empresa. A menudo (pero no siempre) esto se traduce en un crecimiento más rápido de las acciones de la empresa.
Editado y actualizado por Tim Lemke.