Cómo el juego tiene un impuesto oculto que perjudica a los ahorristas.
Si es un jugador habitual en la jubilación, esto significa que su diversión puede costarle miles de dólares más en impuestos y aumentar las primas de la Parte B de Medicare todos los años . Yo llamo a esto impuesto oculto sobre apuestas.
Incluso una ganancia de unos pocos miles puede tener efectos imprevistos, lo que le costará más en impuestos que lo que ganó, incluso si tiene pérdidas de juego para compensarlo.
Echemos un vistazo a cómo las ganancias y pérdidas de juegos de apuestas afectan el resto de su declaración de impuestos siguiendo estos cuatro pasos:
- Informes requeridos
- Tratamiento de pérdidas de juego versus ganancias
- Cómo las ganancias de juego afectan su ingreso bruto ajustado modificado
- Cómo un mayor ingreso bruto ajustado modificado causa que usted pague más impuestos
1. Informes requeridos de las ganancias de juego
Los casinos están obligados a informar las ganancias de juego si superan un cierto límite ($ 1,200 de ganancias en máquinas tragamonedas, por ejemplo). Las ganancias de juego se informan en la primera página de su declaración de impuestos en la línea 21.
¿Qué cantidad de juego ganado debe ser reportado? El IRS dice que todas las ganancias de juegos de apuestas se deben informar en su declaración de impuestos, y si las cantidades exceden los límites a continuación, se informan en el Formulario W-2G:
- $ 1,200 o más en una máquina tragamonedas o juego de bingo (cantidad no reducida por el monto de su apuesta)
- $ 1,500 o más en ganancias de keno (el monto puede ser reducido por el monto de su apuesta)
- $ 5,000 o más en ganancias de torneos de póker (el monto puede ser reducido por el monto de su apuesta)
- $ 600 o más en apuestas si eso es al menos 300 veces su apuesta (el monto puede ser reducido por el monto de su apuesta)
2. Tratamiento de las pérdidas de juego vs. ganancias
Una vez que informe las ganancias de juegos de apuestas, también puede informar las pérdidas de juegos de apuestas.
Las pérdidas de juego se reclaman como una deducción detallada, en la sección 28 en "Otras deducciones misceláneas". Solo puede reclamar pérdidas hasta el monto de las ganancias.
Esto significa que si el casino reporta $ 50,000 de ganancias, pero durante todo el año jugó un total de $ 60,000, ganando $ 50,000 pero perdiendo $ 10,000, no puede reclamar esa pérdida de $ 10,000 en su declaración de impuestos.
Para reclamar pérdidas, debe mantener registros y recibos de apuestas.
Sí, puede deducir las pérdidas para no pagar impuestos sobre las ganancias, pero eso es solo una parte de la historia. El resto de la historia tiene que ver con la forma en que las ganancias del juego afectan su Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI).
3. Cómo las ganancias del juego afectan a tu MAGI
Dado que las ganancias de los juegos de apuestas se informan a través de la primera página de su declaración de impuestos (se informan las ganancias totales antes de que se compensen con las pérdidas), esto tiene el efecto de aumentar su MAGI. Su MAGI se calcula antes de obtener el beneficio de reducirlo mediante deducciones detalladas, como pérdidas de juego. Por lo tanto, las ganancias de juego aumentan su MAGI, incluso si no ganó nada al comparar ganancias con pérdidas.
Se comparan otros cálculos de impuestos con su MAGI para determinar si paga más impuestos en otras áreas o pierde algunas deducciones.
Un MAGI incrementado puede significar que pague más en otras áreas y / o pierda algunas deducciones.
4. Cómo afecta MAGI a otros artículos relacionados con impuestos
Estos son algunos de los artículos que MAGI afecta:
- Su elegibilidad para hacer una contribución de Roth IRA (o contribución deducible de IRA si también es un participante en un plan de jubilación patrocinado por la compañía). Demasiado MAGI y no eres elegible para hacer una contribución Roth IRA.
- La cantidad de sus beneficios de Seguro Social sujetos a impuestos . Un MAGI más grande significa que se puede incluir más de su Seguridad Social como ingreso tributable.
- El monto de las primas de la Parte B de Medicare que paga . Demasiado MAGI y usted pagará una prima mayor de la Parte B de Medicare.
- Eliminaciones de exenciones y deducciones detalladas . Mayor MAGI significa que puede perder algunas de sus exenciones y deducciones.
- Aplicabilidad de la sobretasa de 3.8% de Medicare sobre el ingreso de la inversión . Si su MAGI es lo suficientemente alto, pagará un impuesto adicional sobre los ingresos de inversión.
- Su elegibilidad para un crédito fiscal / subsidio con el propósito de comprar un seguro de salud . Si su MAGI sigue siendo lo suficientemente bajo, es posible que califique para un crédito fiscal. Las ganancias de juego podrían hacerlo inelegible para esto.
Echemos un vistazo a un ejemplo de cómo las ganancias del juego afectaron algunos de los puntos anteriores para un hombre jubilado de unos 70 años.
Ejemplo del impuesto sobre apuestas en la jubilación
David (nombre cambiado por privacidad) tiene unos 70 años y perdió a su esposa hace muchos años. Todavía trabaja a tiempo parcial en su negocio, que ahora es dirigido principalmente por su hijo, y por la apariencia de su declaración de impuestos, supongo que pasa el resto de su tiempo en el casino local.
¿Por qué iba a adivinar esto?
El año pasado reportó más de $ 550,000 en ganancias de juego en su declaración de impuestos. Afortunado, ¿verdad? Realmente no. Informó de la misma cantidad en pérdidas.
El MAGI de David habría sido menos de $ 80,000 sin el juego. En cambio, fue más de $ 630,000. En lugar de pagar las primas de la Parte B de Medicare a $ 105 por mes, pagará $ 335 por mes; un aumento de $ 2,760 por año. En 2013, este nivel de MAGI le hizo perder alrededor de $ 11,400 de sus deducciones detalladas, lo que le costó otros $ 2,850 en impuestos (a la tasa marginal de 25%).
Incluso si su hábito de juego es un lavado, le costará a David miles de dólares adicionales cada año en impuestos. Este impuesto oculto sobre los juegos de azar puede afectar tanto a los jubilados de ingresos más bajos como a los de mayores ingresos, pero de diferentes maneras.
- Para los jubilados de bajos ingresos , un impuesto oculto a los juegos de azar puede ocurrir porque el aumento de MAGI aumenta la cantidad de sus beneficios de Seguro Social sujetos a impuestos y reduce su elegibilidad para un crédito fiscal en el seguro de salud.
- Para jubilados con ingresos más altos , el impuesto oculto a los juegos de apuestas puede venir en la forma de una pérdida de deducciones debido a los límites de eliminación gradual, mayores primas de la Parte B de Medicare y / o la aplicabilidad del recargo de 3.8% de Medicare sobre los ingresos de inversión.
Tenga en cuenta que una estrategia de retiro bien diseñada en el momento de la jubilación puede ayudarlo a asegurarse de no pagar más impuestos de los que debe, pero un viaje al casino puede desviar el plan.