Coordinación de cuentas IRA y la exclusión de ingresos devengados en el extranjero
Las exclusiones de renta extranjera y vivienda extranjera
Muchos estadounidenses que viven y trabajan en el exterior califican para la exclusión de ingresos ganados en el extranjero , que establece que los primeros $ 102,100 de salarios extranjeros o ingresos por cuenta propia se excluyen de los impuestos federales a los ingresos de EE. UU. A partir del año fiscal 2017.
El monto de la exclusión se indexa por inflación, por lo que puede aumentar periódicamente para mantener el ritmo del clima económico.
Las personas que trabajan en el extranjero también pueden ser elegibles para la exclusión de la vivienda extranjera.
Efecto del ingreso excluido en cuentas IRA
Cualquier ingreso que se excluya del impuesto sobre la renta como resultado de cualquiera de estas dos desgravaciones fiscales se considera ingreso que no se puede contribuir a una cuenta de retiro individual . Sin embargo, cualquier ingreso que no esté excluido del impuesto puede ser contribuido a una IRA.
Coordinación de la exclusión de ingresos devengados en el extranjero con Roth IRA
Las IRA Roth tienen limitaciones de ingresos. Un contribuyente individual es elegible para financiar una IRA Roth hasta el límite total de contribución si su ingreso bruto ajustado modificado es menor a $ 118,000 a partir de 2017. La cantidad que se puede contribuir a un Roth se reduce gradualmente para un solo solicitante cuyo ingreso cae entre $ 118,000 y $ 133,000. No se permite ninguna contribución Roth IRA si su MAGI es más de $ 133,000.
Para propósitos de Roth IRA, el ingreso bruto ajustado de un contribuyente se modifica para volver a agregar cualquier exclusión de ingresos ganados en el extranjero y / o exclusión de vivienda extranjera que haya reclamado. Esto crea una gama muy limitada de posibilidades de ingresos para financiar una IRA Roth si vives y trabajas en el extranjero. Un declarante único que reclame la exclusión de ingresos ganados en el extranjero de $ 102,100 tendría que tener salarios extranjeros superiores a $ 102,100 e ingresos brutos ajustados modificados de no más de $ 133,000 para ser elegible para contribuir algunos fondos a una Roth IRA, y este es un rango algo estrecho.
Coordinación de la exclusión de ingresos devengados en el extranjero con cuentas IRA tradicionales
Las IRA tradicionales se coordinan con la exclusión extranjera de dos maneras distintas. En primer lugar, al igual que el Roth IRA, una persona no puede contribuir con los ingresos excluidos a un IRA tradicional. En segundo lugar, una deducción por una contribución IRA tradicional podría limitarse o eliminarse por completo si la persona está cubierta por el plan de jubilación de su empleador. En el caso en que un contribuyente no sea elegible para participar en un plan de jubilación grupal, una cuenta IRA tradicional estaría disponible solo en salarios extranjeros o ingresos netos por cuenta propia que superen el monto de la exclusión de ingresos ganados en el extranjero.
Considere usar el crédito fiscal extranjero en su lugar
Los estadounidenses que trabajan en el extranjero podrían encontrar que el crédito fiscal extranjero podría arrojar resultados más ventajosos que la exclusión del ingreso percibido en el extranjero en determinadas situaciones. Si reclama el crédito fiscal extranjero, tendrá sueldos imponibles o ingresos netos por trabajo por cuenta propia que le brindarán la oportunidad de financiar una cuenta IRA en los Estados Unidos. También proporciona una reducción de impuestos en los Estados Unidos en función de los impuestos pagados al país. donde trabajas. Usted está sujeto a impuestos sobre estos ingresos, por lo que no está excluido y puede recibir todos los beneficios de contribuir a una cuenta IRA.