Una confianza irrevocable puede cambiar en algunas circunstancias
¿Se puede cambiar una confianza irrevocable? A menudo, la respuesta es no. Por definición y diseño, un fideicomiso irrevocable es eso, irrevocable. No puede ser enmendado, modificado o revocado después de que se formó. Pero hay excepciones para cada regla, como dice el refrán. Aquí hay algunas cosas a considerar si cree que está atascado con los términos de un fideicomiso que nunca se puede cambiar.
01 Fideicomisario o modificación del beneficiario o modificación judicial
Algunos fideicomisos irrevocables se escriben con instrucciones para los fideicomisarios o beneficiarios que permiten que los términos del acuerdo de fideicomiso , su documento de formación, se modifiquen en circunstancias específicas y limitadas.
Los fideicomisos caritativos generalmente contienen disposiciones para permitir la modificación del acuerdo de fideicomiso para cumplir con los cambios en el impuesto federal u otras leyes. Este tipo de modificación se puede lograr utilizando un documento firmado por el administrador y todos los beneficiarios. Por lo general, los beneficiarios actuales y restantes deben firmar. Un beneficiario restante es una organización caritativa que recibe el saldo del fideicomiso después de que su ingreso se distribuye a otros beneficiarios durante un período de tiempo.
Un tribunal también puede ordenar la modificación judicial de un fideicomiso cuando el fiduciario y / o los beneficiarios lo soliciten. Si han cambiado las circunstancias que hacen que la administración de un fideicomiso irrevocable sea excesivamente costosa o si su propósito se ha quedado obsoleto, el fideicomisario y / o los beneficiarios del fideicomiso pueden solicitar que se modifiquen los términos del fideicomiso o que el fideicomiso finalice por mutuo acuerdo o modificación judicial.
02 Modificación de Trust Trust
Los planes modernos de patrimonio a menudo incorporan el uso de un " protector de confianza ", un tercero independiente designado por el fiduciario, los beneficiarios del fideicomiso o un tribunal. Si el documento de fideicomiso irrevocable contiene disposiciones que permiten el nombramiento de un protector de confianza, se puede contratar a uno para examinar los hechos y las circunstancias que rodean un cambio deseado en el fideicomiso. El protector del fideicomiso haría una determinación final sobre si el cambio debería hacerse. Si el protector del fideicomiso recomienda que así sea, firmará los documentos que apliquen la modificación o podrá solicitar la aprobación del tribunal para el cambio.
03 Ejercicio de un poder de cita
Si el fiduciario o los beneficiarios del fideicomiso irrevocable han recibido un " poder de nombramiento " vitalicio o testamentario, los términos del fideicomiso se pueden cambiar para el beneficio de los beneficiarios actuales o futuros. Esto simplemente requiere firmar un documento que ejerza el poder de acuerdo con los términos especificados en el acuerdo de fideicomiso.
04 Disposición de propiedad de confianza
Aunque no cambiará las disposiciones de un fideicomiso que de otro modo sería irrevocable, la venta u otra disposición de todos los bienes en poder del fideicomiso efectivamente puede dar lugar a su terminación. La confianza todavía existiría, pero no serviría de nada, se convertiría en una entidad vacía. Por ejemplo, si un fideicomiso de seguro de vida irrevocable o " ILIT " posee una póliza de seguro de vida en la que no se pagan las primas requeridas, la póliza eventualmente caducará, dejando el fideicomiso irrevocable vacío.
¿Qué deberías hacer?
Los acuerdos de fideicomiso irrevocables generalmente no son fáciles de leer y entender. Si usted es el fideicomisario o un beneficiario de un fideicomiso irrevocable que desea cambiar, verifique el contrato de fideicomiso para obtener información que identifique las leyes del estado que rigen las disposiciones del fideicomiso. Esta sección generalmente se puede encontrar hacia el final del acuerdo de fideicomiso. Se titulará "Ley Estatal Administrativa" o algo similar. Luego, consulte con un abogado de planificación patrimonial que esté familiarizado con las leyes de fideicomiso del gobierno estatal para determinar si se puede hacer algo para cambiar las disposiciones de su fideicomiso, que de otra manera sería irrevocable. Las leyes pueden variar considerablemente de un estado a otro.