Su 401 (k) no pertenece a su confianza
Implicaciones fiscales de trasladar su 401 (k) a su confianza
El Servicio de Rentas Internas considera que cambiar al propietario de su IRA o 401 (k), incluso al nombre de su fideicomiso, es un retiro del 100 por ciento de la cuenta.
Debe declarar el valor total de la cuenta en su declaración de impuestos y se le aplicará un impuesto como parte de sus ingresos en el año en que realizó el cambio. Si es menor de 59 años y medio, también tendrá que pagar una multa del 10 por ciento por la retirada anticipada de los fondos.
¿Cuáles son sus opciones?
En lugar de cambiar el propietario real de su IRA o 401 (k) de su nombre a la de su fideicomiso activo revocable, puede cambiar los beneficiarios primarios y secundarios para que coincidan con sus objetivos de planificación patrimonial. Esto puede parecer una tarea simple a primera vista, pero dependiendo del tamaño de su IRA o 401 (k) y cuál es su plan de sucesión, es posible que desee trabajar con un abogado experimentado.
Considere una transferencia conyugal
Nombrar su fideicomiso como beneficiario de sus fondos de jubilación también puede tener consecuencias negativas, pero si desea que los fondos se destinen a su cónyuge, hay una manera de hacerlo, dejando su fideicomiso fuera de la ecuación: puede tratar con su otros activos .
Bajo las reglas especiales del IRS, puede transferir la cuenta de jubilación a su cónyuge, y ella puede transferirla a los herederos más jóvenes en el momento de su muerte, usando sus fechas de nacimiento para las distribuciones requeridas y así extender las consecuencias impositivas para muchos más años, literalmente por generaciones.
Los planes de jubilación calificados ERISA están sujetos a muchas reglas interactivas y complicadas, especialmente cuando se pasan como herencias. Ciertas acciones que puede llevar con ellos no se pueden deshacer más adelante si se da cuenta de que ha cometido un error. Es extremadamente importante obtener asesoramiento de expertos antes de actuar.
NOTA: Las leyes estatales y locales cambian con frecuencia y la información anterior puede no reflejar los cambios más recientes. Consulte con un abogado o un contable para obtener consejos actualizados. La información contenida en este artículo no es legal o asesoramiento impositivo y no sustituye el asesoramiento legal.