La información que se informa
El formulario 5498 informa varios tipos de información de cuenta, incluyendo:
- Contribuciones hechas a planes IRA, HSA y ESA
- El valor justo de mercado de IRA u otras cuentas al 31 de diciembre
- Si el titular de la cuenta debe comenzar a tomar distribuciones mínimas requeridas
Debería recibir un Formulario 5498 para cada tipo de cuenta que tenga (IRA tradicional, Roth IRA, SEP IRA y otros) en cada institución financiera. Si tiene una IRA SEP y una Roth IRA en el mismo banco, ese banco le emitirá un Formulario 5498 para cada cuenta, pero las instituciones financieras agruparán todas las cuentas del mismo tipo en un Formulario 5498. Por ejemplo, todas las IRA Roth en un banco en particular será informado en un formulario.
Tres tipos de formas 5498
Los formularios 5498 vienen en tres formas, dependiendo de lo que informan.
- El Formulario 5498, IRA Contribution Information (Información de contribución de IRA) informa sobre las cuentas individuales de jubilación, como IRAs tradicionales , Roth IRA , SEP IRAs y SIMPLE IRA plans.
- El formulario 5498-SA informa sobre las cuentas de ahorro de salud (HSA).
- El formulario 5498-ESA informa sobre las cuentas de ahorro de educación de Coverdell .
Cuándo recibirá el Formulario 5498
El Formulario 5498 se envía antes del 31 de enero a los titulares de cuentas IRA que deben tomar las distribuciones mínimas requeridas. El recuadro 11 se marcará si cumple 70 años y medio durante el año actual. Esta casilla sirve como recordatorio de que debe comenzar a tomar RMD a más tardar el 1 de abril del año siguiente al que cumple 70 años y medio.
De lo contrario, si no tiene que comenzar a tomar RMD, la institución tiene hasta el 31 de mayo para enviarle su formulario.
El Formulario 5498 también se debe presentar ante el IRS antes del 31 de mayo. Las contribuciones para el año fiscal anterior hasta el 15 de abril están incluidas en el Formulario 5498 para las cuentas IRA tradicionales y Roth, por lo que muchos titulares de cuentas IRA no recibirán esta información hasta mayo , pero ciertamente debe tenerlo en sus propios registros.
La necesidad de incluir esta información en su declaración de impuestos
Probablemente ya haya incluido cualquier información que se encuentre en el Formulario 5498 en su declaración de impuestos. La mayoría de las personas que ya presentaron sus declaraciones de impuestos antes de finales de mayo no tendrán que revisar ni modificar sus declaraciones. El formulario 5498 sirve principalmente como confirmación de la información que ya ha proporcionado al IRS. Aun así, es una buena idea asegurarse de que la información que se informa en el formulario coincida con sus registros y su declaración de impuestos.
Cómo verificar la información
Los importes de contribución para cuentas IRA reflejan todas las contribuciones realizadas a través del vencimiento de la fecha límite de IRA, generalmente el 15 de abril para un año fiscal en particular. Las cantidades de contribución para los planes SEP y SIMPLE reflejan todas las contribuciones realizadas durante el año calendario, independientemente del año fiscal designado por el contribuyente.
El Formulario 5498 refleja todas las contribuciones hechas, incluso si algunas o todas fueron retiradas.
- Las contribuciones a un IRA tradicional se informan en el recuadro 1 del Formulario 5498. Las contribuciones del IRR tradicional deducible se informan en el Formulario 1040, línea 32. Las contribuciones del IRR tradicional no deducible se informan en el Formulario 8606, línea 1. El monto que figura en el recuadro 1 del Formulario 5498 incluye todas las contribuciones hechas a una cuenta IRA tradicional que fueron designadas para el año fiscal anterior.
- Las contribuciones a una IRA Roth no se informan en su declaración de impuestos. No obstante, el monto que se muestra en el recuadro 10 del Formulario 5498 refleja todas las contribuciones que hizo a una cuenta IRA Roth que fueron designadas como correspondientes al año fiscal anterior.
- Si trabaja por cuenta propia, las contribuciones a SEP y SIMPLE IRA se informan en la línea 28 del Formulario 1040. Las contribuciones SEP y SIMPLE IRA realizadas por un empleador a la cuenta de un empleado no aparecen en el 1040 del empleado, pero deberían aparecer en la casilla 12 de tu W-2 junto con un código. El código F indica una IRA SEP, y el código S es para IRA SIMPLE. Las contribuciones de SEP y SIMPLE reflejan los fondos efectivamente aportados durante el año calendario en lugar del año fiscal designado, de la misma forma que las contribuciones tradicionales y Roth IRA.
- Las contribuciones de renovación aparecen en el recuadro 2 del Formulario 5498. Deben coincidir con cualquier Formulario 1099-R que haya recibido que muestre reinversiones directas, más cualquier reinversión indirecta que haya realizado.
- Las conversiones Roth IRA aparecen en el recuadro 4 del Formulario 5498. Estas también deben coincidir con cualquier Formulario 1099-R que haya recibido que muestre conversiones Roth IRA, y deben coincidir con lo que aparece en su Formulario 8606 en las líneas 8, 16 o 21.
- Encontrará las contribuciones de la cuenta de ahorros de salud en el recuadro 2 del Formulario 5498-SA. Estos reflejan las contribuciones totales para el año fiscal anterior, tanto las que realizó como las contribuciones de su empleador. Las contribuciones de su empleador también se informan en la casilla 12 del Formulario W-2 bajo el código W. Las contribuciones individuales deben coincidir con la cantidad que se muestra en la línea 25 de su 1040.