14 estados y el Distrito de Columbia aún cobran un impuesto sobre la herencia
El gobierno federal impone un impuesto al patrimonio, pagadero por el patrimonio, sobre el valor de la propiedad de un difunto. Varios estados y el Distrito de Columbia también recaudan un impuesto a la herencia.
Normalmente, solo las fincas muy ricas están sujetas a este impuesto, sin embargo, gracias a algo llamado una exención, un valor en dólares que se puede pasar libre de impuestos. Solo se grava la parte de un patrimonio que excede este valor. Tanto el gobierno federal como los estados brindan exenciones del impuesto a la herencia.
Estados que han derogado su impuesto a la herencia
Cuatro estados vieron desaparecer sus impuestos estatales el 1 de enero de 2010: Illinois, Kansas, Carolina del Norte y Oklahoma. Pero el 1 de enero de 2011 volvieron los impuestos al patrimonio tanto para Illinois como para Carolina del Norte. El impuesto al patrimonio de Carolina del Norte finalmente fue derogado retroactivamente en julio de 2013 hasta el 1 de enero de 2013.
El impuesto al patrimonio de Ohio fue derogado el 1 de enero de 2013, y el impuesto al patrimonio de Tennessee desapareció el 1 de enero de 2016.
Estados que todavía cobran un impuesto a la herencia
Los siguientes estados todavía imponen un impuesto a la herencia a partir de 2017.
La exención del impuesto a la propiedad de Connecticut se redujo de $ 3,500,000 a $ 2,000,000 en mayo de 2011.
La reducción fue retroactiva al 1 de enero de 2011. El presupuesto bianual del estado de 2015 incluyó una provisión que limita el impuesto al patrimonio a $ 20 millones a partir del 1 de enero de 2016, pero esto obviamente beneficia solo a fincas extremadamente grandes, aquellas con un valor de $ 170 millones o más. La tasa máxima de impuestos sobre bienes en Connecticut es del 12 por ciento.
Delaware promulgó un impuesto sobre sucesiones a partir del 1 de julio de 2009. Se suponía que vencería el 1 de julio de 2013, pero la legislatura de Delaware actuó para eliminar el "atardecer" del impuesto en la primavera de 2013, de modo que sigue vivo. Las propiedades con valores superiores a $ 5,49 millones están sujetas a un impuesto de hasta el 16 por ciento.
La tasa del impuesto sobre sucesiones del Distrito de Columbia oscila entre el 8 y el 16 por ciento. Su exención del impuesto sobre bienes es de $ 1 millón.
Hawai
Aunque el gobernador vetó un impuesto al patrimonio para Hawai, la legislatura lo anuló y promulgó un impuesto a partir del 1 de mayo de 2010. La exención del estado es la misma que a nivel federal: $ 5,49 millones a partir de 2017. La exención se indexó por inflación comenzando con las muertes que ocurrieron después del 25 de enero de 2012. La tasa impositiva máxima sobre el patrimonio es del 16 por ciento.
El impuesto a las herencias de Illinois volvió el 1 de enero de 2011, con una exención de $ 2 millones que aumentó a $ 3.5 millones en 2012 y $ 4 millones en 2013. Ahí es donde permanece a partir de 2017. La tasa máxima es del 16 por ciento.
Maine
La exención del impuesto a la herencia de Maine aumentó a $ 2 millones en 2013, luego a $ 5,49 millones en 2017 para reflejar la exención federal. La legislación en 2013 también cambió las tasas impositivas. Los predios valorados entre $ 2 millones y $ 5 millones deben pagar el 8 por ciento.
Aquellos valorados entre $ 5 millones y $ 8 millones pagan 10 por ciento, y los que exceden $ 8 millones pagan 12 por ciento.
Maryland
La legislación aprobada en 2014 aumentó la exención de impuestos a Maryland de $ 1,5 millones para 2015, a $ 2 millones en 2016 y a $ 3 millones en 2017. Se incrementará de nuevo a $ 4 millones para las muertes que ocurran en 2018. A partir de 2019, la exención coincidirá con ese a nivel federal. Los estados tienen impuestos a una tasa del 16 por ciento en Maryland.
La exención de este estado es solo $ 1 millón. Las tasas de impuestos a las herencias varían del 8 por ciento al 16 por ciento.
La legislación promulgada en 2014 estableció la exención del impuesto al patrimonio en $ 1.2 millones. También preveía que aumentara en incrementos de $ 200,000 hasta llegar a $ 2 millones, lo que ocurrirá en 2018. Son $ 1.8 millones a partir de 2017. Las tasas comienzan en un 9 por ciento y alcanzan un 16 por ciento en las propiedades más grandes.
La exención de impuestos a la propiedad de Nueva Jersey fue todo menos generosa, solo $ 675,000, pero aumentó a $ 2 millones en 2017 y el impuesto a la herencia se eliminará por completo a partir de 2018.
Nueva York revisó sus leyes de impuestos sucesorios con su presupuesto ejecutivo 2014-2015. La exención se estableció en $ 4,187,500 para muertes ocurridas entre el 1 de abril de 2016 y el 31 de marzo de 2017. A partir del 1 de abril de 2017, saltó a $ 5,25 millones donde permanecerá hasta el 31 de diciembre de 2018. Equivale al impuesto federal sobre sucesiones exención que comienza el 1 de enero de 2019. La tasa máxima de impuestos es del 16 por ciento.
A partir del 1 de enero de 2012, la tasa del impuesto sobre sucesiones de Oregón se extiende del 10 al 16 por ciento. Los predios valorados en más de $ 9.5 millones están gravados a la tasa más alta. La exención es de $ 1 millón.
Rhode Island
La exención de impuestos a la propiedad de Rhode Island aumentó de $ 675,000 a $ 850,000 el 1 de enero de 2010, y se indexó por inflación en años futuros. Luego, el 19 de junio de 2014, se aumentó a $ 1.5 millones. Junto con la inflación, esto pone la exención en $ 1,515,156 a partir de 2017. La tasa impositiva máxima es del 16 por ciento.
La exención de Vermont se incrementó de $ 2 millones a $ 2.75 millones a partir del 1 de enero de 2011, y se mantiene en ese número. Las tasas varían del 8 por ciento al 16 por ciento.
Washington
La exención de impuestos a la propiedad de $ 2 millones de Washington fue indexada a la inflación a partir de 2014. Se estima en $ 2,129,000 a partir de 2017. El estado realmente intentó derogar el impuesto en 2006, pero los votantes rechazaron la oferta. La tasa impositiva más alta de Washington es un asombroso 20 por ciento.
NOTA: las leyes estatales están sujetas a cambios. La información anterior puede no reflejar los cambios más recientes en las leyes. Para obtener asesoramiento fiscal o legal actual, consulte con un contador o un abogado. La información contenida en este artículo no es un asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.