La responsabilidad fiscal puede depender de la fuente de sus ingresos de jubilación
Deducciones y exenciones
Aproveche al máximo las deducciones estándar o detalladas y las exenciones personales. Todo esto ayuda a determinar qué parte de sus ingresos estará libre de impuestos. Los jubilados pueden coordinar distribuciones imponibles con sus pagos hipotecarios, impuestos sobre bienes inmuebles y gastos médicos.
Acelerar las contribuciones de jubilación
Considere acelerar las distribuciones de jubilación si tiene muchas deducciones disponibles. Puede retirar más fondos de jubilación de los que necesita en un año en que sus deducciones exceden su ingreso tributable. Evitará pagar potencialmente más impuestos en un año futuro si toma retiros más importantes ahora, cuando tiene una tasa impositiva cero o baja, en lugar de más tarde.
Difieren las distribuciones del plan de jubilación
La otra cara de esta estrategia es diferir las distribuciones de su plan de jubilación hasta que las necesite o las leyes impositivas las exijan. Mantener las distribuciones imponibles a un mínimo empuja más ingresos a futuros años impositivos si espera que caiga en una categoría impositiva más baja en ese momento.
Los contribuyentes deben comenzar a retirar fondos de sus planes 401 (k) sy IRA tradicionales cuando cumplan 70 años y medio. Las distribuciones deben comenzar antes del 1 de abril del año siguiente al año en que cumplen ese cumpleaños. Esto se llama la "fecha de inicio requerida". El monto mínimo que debe distribuirse es el saldo de su cuenta dividido por las cifras de esperanza de vida publicadas por el IRS en la Publicación 590.
Puede usar calculadoras basadas en web para estimar sus distribuciones mínimas requeridas. Planifique retirar al menos la cantidad mínima requerida de sus cuentas IRA y 401 (k). Las cuentas Roth IRA y las cuentas designadas Roth 401 (k) están exentas de las reglas de distribución mínima requeridas .
El crédito fiscal para los ancianos
No pase por alto el Crédito para Ancianos . Este crédito tributario especial puede ser reclamado por contribuyentes de 65 años o más, pero calificar para ello requiere una planificación cuidadosa: su ingreso bruto ajustado debe estar por debajo de ciertos límites.
Maximice su ingreso libre de impuestos
Los contribuyentes pueden excluir hasta $ 250,000 del impuesto a las ganancias de capital cuando venden su vivienda principal . Esta cifra duplica a $ 500,000 si está casado. El interés obtenido de los bonos municipales también está exento de impuestos.
Cómo se grava el ingreso de jubilación
Los jubilados a menudo reciben ingresos de una variedad de fuentes, incluidos los beneficios de la Seguridad Social y las distribuciones de pensiones, anualidades, IRA y otros planes de jubilación. Cada uno está sujeto a reglas de impuestos ligeramente diferentes.
Seguridad Social
Sus beneficios de Seguro Social podrían estar completamente exentos de impuestos o parcialmente libres de impuestos, dependiendo de sus ingresos generales de todas las fuentes. Averiguar cuánto de sus beneficios se incluirán como ingresos gravables implica algunos cálculos matemáticos , pero vale la pena hacerlo con fines de planificación y tendrá que hacer los cálculos de todos modos en tiempo de impuestos.
Ingreso por pensión o anualidad
Su pensión o renta anual puede estar total o parcialmente sujeta a impuestos.
Sus distribuciones serán totalmente imponibles si todas las contribuciones a su pensión se realizaron con dólares con impuestos diferidos. Pero si contribuyó con dólares después de impuestos para financiar su plan, tendrá algún costo en el contrato del plan. Parte de sus distribuciones será una recuperación exenta de impuestos de esa base de costo y solo el resto será un ingreso imponible.
La Publicación 575 del IRS, Pensión e ingresos por anualidades, proporciona información completa sobre cómo calcular la cantidad imponible, pero el administrador de su plan debe poder calcular la parte imponible de su distribución de pensiones para usted. Póngase en contacto con el administrador para averiguar cuáles serán sus pagos de pensión y qué parte de esos pagos se considerará imponible.
Distribuciones de IRA
Las distribuciones de su cuenta de retiro individual también pueden estar sujetas a impuestos, parcialmente gravables o completamente libres de impuestos. Depende del tipo de IRA que tenga. Si tiene una IRA tradicional deducible, sus distribuciones estarán sujetas a impuestos. Usted contribuyó fondos utilizando dólares deducibles de impuestos, y los impuestos se difieren tanto en las contribuciones como en las ganancias hasta que se retiran.
Si tiene alguna base en una IRA tradicional no deducible, sus distribuciones estarán parcialmente sujetas a impuestos. Una parte de su distribución representa una devolución de su inversión no deducible y esa porción se recupera libre de impuestos.
Las distribuciones de Roth IRA son completamente libres de impuestos siempre que cumpla con dos requisitos básicos: Su primera contribución Roth IRA se realizó al menos cinco años antes de cualquier distribución, y los fondos se distribuirán después de que cumpla 59 años y medio.
Planes 401 (k)
Las distribuciones del plan 401 (k) de su empleador son totalmente gravables porque las contribuciones fueron excluidas de su ingreso sujeto a impuestos en el momento en que se hicieron. Las distribuciones de las cuentas Roth 401 (k) se tratan de la misma forma que las distribuciones Roth IRA .