¿Deberían los ingresos de la inversión cobrar menos que los ingresos del empleo?
Como la pérdida de capital ocurre cuando vende el activo por un precio inferior al original. Algunas pérdidas de capital se pueden usar para compensar las ganancias de capital en su declaración de impuestos.
Se usa para reducir la cantidad de impuestos que paga.
El impuesto a las ganancias de capital solo se vence una vez que venda su inversión. Por ejemplo, no deberás ningún impuesto mientras que una acción gana valor dentro de tu cartera. Una vez que venda las acciones, su ganancia debe ser informada en su declaración de impuestos. Ahí es cuando paga un impuesto sobre la tasa de ganancias de capital.
Ganancias de capital a corto y a largo plazo
El gobierno federal grava todas las ganancias de capital. Las ganancias o pérdidas de capital a corto plazo ocurren cuando usted posee un activo por un año o menos. Las ganancias o pérdidas de capital a largo plazo ocurren si lo vende después de tenerlo por más de un año.
Las ganancias de capital a corto plazo tienen una tasa impositiva más alta que las ganancias de capital a largo plazo. Se hace deliberadamente para desalentar el comercio a corto plazo. La negociación de acciones y otros activos con frecuencia puede aumentar la volatilidad y el riesgo del mercado. También cuesta más en tarifas de transacción a inversores individuales.
Tasas de impuestos estándar
Tasa de impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. Todas las ganancias de capital a corto plazo se gravan a su tasa de impuesto a la renta regular.
Desde una perspectiva impositiva, por lo general tiene sentido retener inversiones durante más de un año.
Tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. La tasa de impuestos pagada en la mayoría de las ganancias de capital depende del tramo del impuesto a la renta. Los que están en el 10 por ciento y el 15 por ciento en los rangos del impuesto a la renta pagan cero impuesto a las ganancias de capital.
Los que están en el grupo de mayores ingresos pagan 20 por ciento.
Para 2017, la categoría impositiva máxima fue del 39.6 por ciento. La Ley de reducción de impuestos y empleos cambia la tasa máxima de impuestos a la renta al 37 por ciento para los años fiscales 2018-2025.
En 2013, la Ley de Asistencia Asequible elevó las tasas de ganancias de capital a largo plazo. El aumento sigue vigente a partir de 2018. Se aplica a solteros que ganan más de $ 200,000 al año, parejas casadas que declaran conjuntamente que ganan más de $ 250,000 en forma conjunta, y parejas casadas que declaran por separado y ganan más de $ 125,000 al año.
Deben pagar un impuesto adicional del 3.8 por ciento sobre el menor de (a) el ingreso de inversión como dividendos y ganancias de capital o (b) el ingreso bruto ajustado que está por encima del umbral.
El impuesto Obamacare también se aplica a las ganancias de capital de la venta de una casa u otro bien inmueble para uso personal para aquellos que ganan por encima del umbral. Además, las ganancias de capital deben ser mayores a $ 250,000 (solteros) o $ 500,000 (parejas casadas).
Todos los demás pagan un impuesto del 15 por ciento sobre las ganancias de capital.
Las ganancias de capital a largo plazo en objetos de colección , tales como sellos, monedas y metales preciosos, están gravadas al 28 por ciento.
Pérdidas de capital
Los contribuyentes pueden declarar pérdidas de capital en activos financieros, tales como fondos mutuos , acciones o bonos. También pueden declarar pérdidas en activos duros si no fueran para uso personal.
Estos incluyen bienes inmuebles, metales preciosos o coleccionables. Las pérdidas de capital, ya sea a corto o largo plazo, pueden compensar las ganancias a corto y largo plazo.
Si tiene ganancias a largo plazo superiores a sus pérdidas a largo plazo, tiene una ganancia neta de capital. ¿Qué sucede si tiene una ganancia de capital neta a largo plazo, pero es menor que su pérdida neta de capital a corto plazo? Luego puede usar la pérdida a corto plazo para compensar su ganancia a largo plazo.
Puede usar las pérdidas netas de ganancia de capital para compensar otros ingresos, como los salarios. Pero eso es solo hasta un límite anual de $ 3,000, o $ 1,500 para los casados que presentan la declaración por separado. ¿Qué sucede si su pérdida neta total de capital excede el límite anual de las deducciones por pérdida de capital? Si no puede aplicar todas sus pérdidas en un año fiscal, puede trasladar la parte no utilizada al siguiente año fiscal.
Cómo afecta la economía
Los estudios muestran que el 70 por ciento de las ganancias de capital se destinan a personas en el 1 por ciento superior de los ingresos.
Todos los demás mantienen sus activos en cuentas con impuestos diferidos como 401 (k) sy IRA. Esto crea un beneficio impositivo para el 1 por ciento superior. Aquellos que viven de los ingresos de inversión nunca pagan más del 20 por ciento en impuestos, a menos que tomen ingresos de activos mantenidos por menos de un año. Eso es cierto sin importar cuánto dinero ganen.
Esto se aplica incluso a los gestores de fondos de cobertura y otros en Wall Street que obtienen el 100% de sus ingresos de sus inversiones. En otras palabras, estas personas pagan una tasa de impuesto a la renta más baja que alguien que gana $ 40,000 al año.
Esto tiene dos resultados. En primer lugar, fomenta la inversión en el mercado de valores, bienes raíces y otros activos, lo que genera crecimiento comercial.
Segundo, crea más desigualdad de ingresos . Las personas que viven de los ingresos de inversión ya caen en la categoría de ricos. Han tenido suficientes ingresos disponibles en su vida para reservar inversiones que generan un rendimiento saludable. En otras palabras, no tenían que usar todos sus ingresos para pagar alimentos, vivienda y atención médica.
La nueva Ley de recortes y empleos fiscales colocará a más personas en el grupo impositivo del 20 por ciento a largo plazo sobre las ganancias de capital. ¿Cómo? El IRS ajusta los niveles del impuesto a la renta cada año para compensar la inflación. Pero subirán más lentamente que en el pasado. La Ley cambió al índice encadenado de precios al consumidor. Con el tiempo, eso moverá a más personas a mayores niveles de impuestos.
Historia de la tasa impositiva de ganancias de capital
La tasa de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo no siempre ha sido la misma. La siguiente tabla muestra el historial de la tasa impositiva de ganancias de capital aplicada a los ingresos en el tramo impositivo más alto:
| Año | Tasa de impuesto | Eventos |
| 1913 | 15% | Antes de 1913, el 90% de todos los ingresos provenía de los impuestos sobre el alcohol y los cigarrillos. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | Primera Guerra Mundial |
| 1922 | 12.5% | El recorte de impuestos provocó una caída del mercado de valores |
| 1934 | 31.5% | |
| 1936 | 39% | Caminata revivió la depresión |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Ley de ingresos de 1942 |
| 1968 | 26.9% | |
| 1969 | 27.5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36.5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Corte para compensar las altas tasas de interés. |
| mil novecientos ochenta y dos | 20% | Ley de Recuperación de 1981 |
| 1987 | 28% | La Ley de Reforma Tributaria de 1986 redujo el impuesto a la renta al 28% del 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Clinton lo bajó para expandir el EITC |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Los impuestos de Obamacare agregan un impuesto del 3.8% sobre algunas ganancias de capital a largo plazo para aquellos cuyos ingresos exceden los $ 200,000 al año. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Fuente: TaxFoundation.com