¿Usted y su cónyuge aún tienen Testamentos de "Te amo"?

Ir más allá de una simple voluntad puede proporcionar muchos beneficios para su familia

¿Usted y su cónyuge todavía tienen deseos de "Te amo"? Si es así, se está perdiendo algunas oportunidades increíbles de planificación patrimonial, incluida la planificación de impuestos , la planificación de protección de activos , la planificación de omisión de generación y el mantenimiento de su propiedad en su familia en lugar de dejarla en manos de la familia de un segundo cónyuge .

¿Qué es un 'Te amo' Will?

Un Testamento de "Te amo" es un tipo básico de Última Voluntad y Testamento que se usa comúnmente por las parejas casadas cuando su situación financiera no justifica la necesidad de planificación de impuestos sucesorios mediante el uso de AB Trusts o ABC Trusts .

Por ejemplo, la última voluntad y el testamento de cada cónyuge contendrán el siguiente tipo de lenguaje:

"Después de mi muerte, le dejo todo mi patrimonio a mi esposa, directamente y sin confianza".

Ventajas de ir más allá de simples deseos de 'Te amo'

Para las parejas casadas con propiedades sujetas a impuestos, se recomienda planificar más allá de los simples temores de I Love You para minimizar o evitar por completo los impuestos al patrimonio a nivel estatal y / o federal. En lugar de dejar todos los bienes del cónyuge fallecido directamente al cónyuge sobreviviente a través de un programa I Love You will, se puede lograr la reducción o eliminación del impuesto al patrimonio mediante el uso de la planificación de AB Trust o ABC Trust.

Sin embargo, con la exención del impuesto federal a la propiedad de $ 5.25 millones, el valor de las propiedades disminuyendo, y el nuevo concepto de " portabilidad " de la exención del impuesto sobre el patrimonio entre los cónyuges, muchas personas son inducidas erróneamente a creer que AB Trust o ABC Trust planean ya no es una parte necesaria de sus planes de sucesión.

Además de las desventajas obvias de eliminar la planificación de AB Trust o ABC Trust en estados como Maryland , Massachusetts, Nueva Jersey , Nueva York y Oregón que recaudan impuestos estatales y tienen exenciones de impuestos a la propiedad muy bajas, hay varias otras razones por las que ir más allá de lo básico Te amo Las voluntades deben ser consideradas por las parejas casadas:

5 cosas que puedes hacer

Por todas estas razones, las voluntades simples de "Te amo" solo deben ser consideradas por las parejas casadas en circunstancias muy limitadas. Entonces, si usted y su cónyuge aún tienen Testamentos de "Te amo", entonces debes reunirte con un abogado de planificación patrimonial para discutir todas tus opciones.

1. Planificación de protección de activos: el uso de AB Trusts o ABC Trusts no significa que tenga que completar los Fideicomisos A, B y / o C (cuánto deberá ser financiado en cada fideicomiso por separado dependerá del valor del patrimonio de el primer cónyuge en morir). Lo que significa es que los Fideicomisos A, B y C son fideicomisos irrevocables , por lo que los activos propiedad del Fideicomiso A, B o C no se considerarán propiedad separada del cónyuge sobreviviente y, por lo tanto, deben protegerse de acreedores, depredadores y demandas. Lo que esto significa es que incluso si el patrimonio de una pareja casada no está sujeto a impuestos, aún pueden aprovechar los beneficios de protección de activos de B Trust, incluso si es el único fideicomiso que debe ser financiado después de la muerte del primer cónyuge.
2. Planificación de Protección de Divorcio: ¿Qué puede pasar si el cónyuge sobreviviente deja todo a través de un Deseo de amor y luego el cónyuge sobreviviente termina volviendo a casarse sin entrar en un acuerdo prenupcial? Entonces, los activos de la pareja inicial serán vulnerables a los reclamos del nuevo cónyuge si el segundo matrimonio termina en divorcio. Esto puede evitarse mediante el uso de AB Trusts o ABC Trusts por las mismas razones que estos fideicomisos brindan protección de activos: estos fideicomisos son irrevocables y no se consideran propiedad separada del cónyuge sobreviviente, por lo que los activos mantenidos en fideicomiso no deben estar sujetos a división en un acuerdo de divorcio.

1. Mantener los bienes en la familia: ¿qué más puede suceder si el cónyuge sobreviviente se queda con todo a través de un I Love You y luego el cónyuge sobreviviente termina volviendo a casarse sin entrar en un acuerdo prenupcial? Luego, el cónyuge sobreviviente puede hacer un nuevo I Love Will con su nuevo cónyuge y dejarlo todo al nuevo cónyuge en lugar de a los hijos de la pareja inicial u otros beneficiarios. Esto se puede evitar con el uso de AB Trusts o ABC Trusts ya que estos fideicomisos se pueden redactar para cuidar al cónyuge sobreviviente durante su vida restante, pero también para proteger el capital en beneficio de los hijos del cónyuge fallecido u otros beneficiarios después el cónyuge sobreviviente muere. Esto es particularmente importante cuando cada cónyuge tiene un conjunto diferente de beneficiarios finales.

1. Planificación de impuestos sobre bienes inmuebles: ¿Quién sabe qué sucederá con el impuesto federal sobre sucesiones y este nuevo concepto de "portabilidad"? Mientras que la exención del impuesto federal a la herencia está actualmente en $ 5.25 millones, el Congreso siempre está buscando formas de recaudar ingresos y gravar el patrimonio de una persona fallecida es más tolerable para algunos que gravar a los vivos. Lo bueno de usar la planificación de AB Trust o ABC Trust es que B Trust nunca estará sujeto a impuestos patrimoniales después de que muera el cónyuge sobreviviente independientemente de lo que exista en ese momento la exención del impuesto predial o si la portabilidad de la exención seguirá estando disponible. Por lo tanto, el Fideicomiso B es una herramienta de planificación importante para la protección contra cambios futuros en las leyes de impuestos federales y estatales.
2. Planificación de omisión de generación: si bien la exención del impuesto federal sobre bienes inmuebles es actualmente "portátil" entre las parejas casadas, la exención de impuestos por transferencia de salto de generación no lo es. Por lo tanto, para que las parejas casadas maximicen el uso de sus exenciones de impuestos de transferencia combinados de omisión de generaciones, se requiere la planificación de AB Trust o ABC Trust. Esto será particularmente importante para una pareja cuyo patrimonio excede la exención del impuesto federal a la herencia actual de $ 5.25 millones, pero es menos del doble de la exención de $ 10.5 millones. Usar AB Trust o ABC Trust le permitirá a la pareja pasar una cantidad igual a dos veces sus exenciones de impuestos de transferencia que saltan la generación ya que sin planificación el cónyuge sobreviviente se limitará a solo pasar $ 5.25 millones a través de un fideicomiso que salta la generación .

NOTA: Las leyes estatales y locales cambian con frecuencia y la siguiente información puede no reflejar los cambios recientes. Para obtener asesoramiento legal o impositivo actual, consulte con un contador o un abogado ya que la información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.