Cómo minimizar los impuestos a la muerte

01 gastar activos

02 Activos de regalo

Esta opción solo funcionará bien para aquellos que se sienten cómodos regalando parte de su patrimonio mientras todavía están vivos. Como se mencionó anteriormente, muchas veces las personas se resisten a regalar algo porque temen quedarse sin dinero antes de morir y una vez que deciden regalarlo, no pueden recuperarlo fácilmente. Al igual que gastarlo, regalar directamente a los miembros de la familia, amigos o caridad solo funcionará bien para aquellos que no tienen miedo a quedarse sin dinero.

03 Crear un plan de patrimonio fundacional

Para las parejas casadas, incluidas las parejas casadas del mismo sexo, el uso de Fideicomisos AB básicos o Fideicomisos ABC en su plan patrimonial puede reducir significativamente o incluso eliminar tanto los impuestos estatales federales como estatales sobre sus propiedades. (Nota: A partir de 2011, la exención del impuesto federal sobre bienes raíces se ha convertido en " portátil " entre las parejas casadas, lo que ha eliminado la necesidad de planificar AB Trust o ABC Trust para muchas parejas. Consulte más información a continuación en el número 4 a continuación). tanto parejas casadas como personas, el uso de un Fideicomiso de Seguro de Vida Irrevocable ("ILIT" para abreviar) para poseer y poseer un seguro de vida ofrece dos beneficios: (1) seguro de vida propiedad de un ILIT eliminará el valor del producto del seguro de la propiedad imponible del asegurado; y (2) los ingresos del seguro pueden proporcionar efectivo inmediato para pagar facturas, gastos e impuestos.

04 obtener casado

Como se mencionó anteriormente, a partir de 2011, la exención del impuesto federal a la herencia se ha hecho "portátil" entre las parejas casadas, que ahora incluye parejas casadas del mismo sexo. Esto significa que si uno de los cónyuges fallece en 2011 o un año posterior y no se necesita por completo su exención de impuestos federales para evitar los impuestos al patrimonio, la parte no utilizada puede agregarse a la exención del cónyuge sobreviviente. Esto, en esencia, permitirá que las parejas casadas transfieran hasta $ 10,000,000 + sin impuestos federales sobre el patrimonio. Entonces, si está en una relación comprometida pero no está legalmente casado, entonces considere el matrimonio como una manera de minimizar los impuestos al patrimonio. Pero algunas parejas deben tener cuidado al eliminar la planificación de AB Trust o ABC Trust de sus planes de sucesión . Por ejemplo, si usted y su cónyuge tienen diferentes beneficiarios finales (en otras palabras, cada uno tiene sus propios hijos u otros beneficiarios que desea heredar sus propiedades separadas), entonces usted y su cónyuge no pueden confiar en la portabilidad para minimizar los impuestos federales sobre sucesiones en ambas fincas. Además, hasta la fecha, Hawai es el único estado que recauda un impuesto estatal que ha adoptado la portabilidad y entrará en vigencia en Maryland en 2019, por lo que se puede requerir la planificación de AB Trust o ABC Trust para planificar los impuestos estatales sobre el patrimonio en algunos estados

05 Utilice técnicas avanzadas de planificación patrimonial.

Hay una variedad de opciones de planificación avanzada que están diseñadas para reducir los impuestos al patrimonio y, sin embargo, le permiten mantener un flujo de ingresos de por vida, lo que debería aliviar el temor a quedarse sin dinero antes de morir. Regalar a través de una Compañía de responsabilidad limitada familiar ofrece tanto la reducción de impuestos a la herencia como la protección de activos. Las parejas casadas pueden aprovechar los regalos de exclusión anual y sus exenciones de impuestos de por vida al crear Confianzas de acceso vitalicio conyugal, o "SLAT", en beneficio mutuo. La creación de un fideicomiso caritativo, como un Fideicomiso Caritativo Remanente, le otorga una deducción caritativa del impuesto a la renta cuando se financia el fideicomiso y otorga a su patrimonio una deducción impositiva caritativa después de su muerte. Un Fideicomiso de Residencia Personal Calificada le permite vivir en su hogar por un período de años y luego la casa pasará a sus herederos a un valor reducido para propósitos de impuestos sobre bienes y donaciones después de que termine el período.

06 muévase a un nuevo estado

Si actualmente vive en uno de los siguientes estados que recauda un impuesto estatal sobre sucesiones y / o un impuesto a la herencia: Connecticut , Delaware , Distrito de Columbia , Hawai, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , Nuevo Jersey , Nueva York , Oregón , Pensilvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont o Washington; luego, considere mudarse a un estado que no cobre un impuesto sobre sucesiones y / o herencias . Si bien esto puede parecer una opción extrema, la conclusión es que incluso para una propiedad modesta puede significar ahorrar miles de dólares en impuestos a la muerte que permanecerán en la familia en lugar de ir al gobierno. Para obtener más información sobre los impuestos estatales sobre el patrimonio, consulte la Tabla de impuestos estatales y exención . Para obtener más información sobre los impuestos a la herencia estatal, consulte la Tabla de impuestos estatales sobre sucesiones .